теж відповідно на 2101297 і 2193305 тис руб. І можна говорити про рівновеликої збільшенні частки дебіторської та кредиторської заборгованості.
Індекс Альтмана.
Критичне значення індексу Z по Альтману одно 2,675. З цією величиною зіставляється розрахункове значення індексу Z підприємства-позичальника. Даний аналіз передбачає висновок про можливість банкрутства в найближчій перспективі 2-3 роки, якщо розрахункове значення Z <2,675 і досить стійкої фінансової стійкості, якщо Z> 2,675. У нашому випадку на перший звіт індекс становить 1,46, а на другий звіт 1,73. Можна припустити що в найближчі 2 роки можливе банкрутство підприємства, так як Z <2,675, що в першому періоді що і в другому період. Але спостерігається не значне збільшення даного індексу на 0,27.
6. Висновок про видачі кредиту
Залежно від класу кредитоспроможності.
У нашому випадку 3 клас кредитоспроможності. Надання кредитів клієнтам третього класу пов'язано з серйозним ризиком для банку. У більшості випадків таким клієнтам банки намагаються кредитів не видавати. Якщо ж банк вирішується на видачу кредиту клієнту 3-го класу, то розмір наданої позики не повинен перевищувати розміру його статутного фонду. Процентна ставка за кредит встановлюється на високому рівні близько 30%.
Відповідно наш банк видає кредит під поручительство.
Гарантії (Поручительства). Засобом забезпечення повернення банківської позики може бути також гарантія у вигляді поруки (дод. Д). За загальним правилом особа, що виступило в ролі гаранта (Поручителя) угоди, зобов'язується перед кредитором виконати зобов'язання позичальника, якщо останній не зможе погасити свій борг по даній угоді. Порука створює велику ймовірність задоволення вимоги кредитора до боржника, так як відповідальність перед кредитором за невиконання зобов'язання поряд з боржником несе і поручитель. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники.
Банк приймає гарантії (Поручительства) тільки від надійних, фінансово стійких юридичних і фізичних осіб. Тому він у попередньому порядку повинен переконатися в їх заможності, як у фінансовому плані, так і з точки зору готовності виконати свої зобов'язання при настанні гарантійного випадку.
Гарантії бувають двох видів: незабезпечені та забезпечені. Перший вид означає, що гарантія (Порука) даної особи приймається на основі довіри, оскільки зв'язки з нею підтримуються давно, а репутація у нього бездоганна. Від усіх інших контрагентів необхідно вимагати докази надійності та подання забезпечення. У відношенні фізичних осіб можна скористатися даними про їх майно і доходи. Методика визначення платоспроможності підприємства мною вже описана вище. Є свої відомі методики визначення фінансового стану банків, страхових компаній, фондів. Якщо фінансове становище гаранта викликає сумніви, банк повинен вимаг...
