у - ордер. p align="justify"> Так само як за розрахунками по заробітній платі первинними документами за розрахунками відрахувань у позабюджетні фонди та місцевих податків є табеля по обліку робочого часу, спеціальні розрахунки і т.д. Накопичені у відомості підсумки головний бухгалтер переносить в сальдової-оборотну відомість. Потім складається журнал - ордер (додаток 8), дані якого переносяться в головну книгу. p align="justify"> Видача грошей у підзвіт і термін авансу визначені порядком ведення касових операцій. Гроші в підзвіт видаються постійно працюють на підприємстві за видатковим касовим ордером (додаток 9), і їх список затверджений керівником організації. p align="justify"> Особи, які отримали гроші підзвіт після закінчення терміну, на який вони видані, а по відрядженнях протягом трьох робочих днів з повернення зобов'язані надати до бухгалтерії авансовий звіт (додаток 10) з доданими документами, що підтверджують суми витрат ( товарно - транспортна накладна, рахунок-фактура, касовий і товарний чек, квитанція до прибуткового касового ордеру і інші документи).
Авансові звіти, що надійшли в бухгалтерію, бухгалтер перевіряє, потім керівник стверджує авансовий звіт. Після затвердження бухгалтер проставляє кореспондуючі рахунки і записує в журнал-ордер № 10 (додаток 11). p align="justify"> Залишок авансу або підзвітних сум працівник повинен повернути до каси або він утримується із заробітної плати за згодою працівника
Видача підзвітній особі готівкових грошей можлива лише за умови, що воно представило вичерпний звіт про кошти, виданих йому раніше, і розрахувалося.
Найважливіша частина бухгалтерського обліку - це документальне оформлення господарських операцій підприємства. Бухгалтерський облік на ВО В«ХлібокомбінатВ» забезпечує реєстрацію та складання необхідних документів з метою підтвердження кожної господарської операції. br/>
. Синтетичний і аналітичний облік розрахунків з різними дебіторами і кредиторами
Для узагальнення інформації про розрахунки з постачальниками та підрядниками на ВО В«ХлібокомбінатВ» призначений рахунок 60 В«Розрахунки з постачальниками та підрядникамиВ». За кредитом цього рахунку відображається збільшення заборгованості постачальникам за отримані від них матеріальні цінності, виконані роботи, надані послуги. За дебетом - оплата заборгованості та перерахування авансів. Сальдо може бути дебетовим і кредитовим. Всі операції, пов'язані з розрахунками за придбані матеріальні цінності, прийняті роботи, надані послуги відображаються на даному рахунку незалежно від часу оплати, тобто при отриманні. p align="justify"> Рахунок 60 В«Розрахунки з постачальниками та підрядникамиВ» кореспондує з рахунками:
. Оприбутковано сировину від ВАТ Етанол для виробництва за рахунком - фактурою № 6028 від 18. 09. 07 на суму 2904,80 руб. з урахуванням податку
