01087742085089973441,5456,19214,655191,693.Усього джерел фінансових ресурсов700-216261872371062109190100,00100,0000,000141,704.Собственние оборотні средства490 + 640-190 + 230-73234-114808-41574-27,97-30,940-2,975156,775.Чістий оборотний капитал290-230-590-64035540937005816013,5725,25211,680263,65БАЛАНС70027828837208893800106,27100,277-5,992133,71
Частина чистого прибутку, що не була розподілена організацією в звітному році склала 34837 тис. руб. Це більше в порівнянні з початком року на 15 739 тис. Руб. Частка нерозподіленого прибутку в структурі балансу на кінець періоду склала 9,39%, це більше порівняно з початком року на 2,1%. За рахунок цього загальна сума власного капіталу за 2011 р збільшилася на 15 535 тис. Руб. Отже, ТОВ «Верховажьелес» стало менше залежне, хоч і незначно, від зовнішніх джерел фінансування.
Структура позикових коштів протягом звітного періоду зазнала ряд змін.
Частка довгострокових зобов'язань зменшилася на 15,41%, а за сумою на 6079 тис.руб або на 4,96%. Частка короткострокових зобов'язань збільшилася на 14,66%. Сума короткострокових зобов'язань збільшилася на 99 734 тис.руб.
Залучення позикових коштів в оборот організації - явище нормальне. Це сприяє тимчасовому поліпшенню фінансового стану за умови, що вони не заморожуються на тривалий час в обороті і своєчасно повертаються.
До кінця 2013 р відбулося збільшення кредиторської заборгованості на шістьдесят одна тисячі сто дев'яносто чотири тис.руб або на 67,1%.
У цілому капітал організації в 2013 р сформувався на 12,42% за рахунок власних джерел і на 87,58% - за рахунок позикових.
3.2 Розрахунок і аналіз рівня і динаміки показників ділової активності
Велике значення для зміцнення платіжної дисципліни, прискорення розрахунків, підвищення активності активів, платоспроможності, ефективності розрахунків і в цілому господарських процесів має аналіз дебіторської заборгованості. Особливе значення аналіз дебіторської заборгованості має періоди в періоди інфляції, коли така іммобілізація власних оборотних коштів стає економічно невигідною.
Якщо підприємство розширює свою діяльність, то росте число покупців і відповідно дебіторська заборгованість. У той же час підприємство може скоротити відвантаження ін?? дукції, тоді рахунки дебіторів зменшаться. Отже, зростання дебіторської заборгованості не завжди оцінюється негативно [12, с.329].
Проведемо аналіз складу і динаміки дебіторської заборгованості ТОВ «Верховажьелес» по таблиці 3.3.
Дані таблиці 3.3 свідчать про істотне підвищення дебіторської заборгованості. За 2013 сума дебіторської заборгованості зросла на 30200 тис.руб. або на 32,2%. Збільшення її викликано неплатоспроможністю покупців, за рахунок збільшення виручки від реалізації на 63,6%, а також за рахунок збільшення питомої ваги простроченої дебіторської заборгованості. Прострочена дебіторська заборгованість на підприємстві більше 3-х місяців. Це найбільш негативний фактор.
Розмір простроченої дебіторської заборгованості до кінця 2013 р збільшився на 206 тис.руб. Це не зовсім сприятливо для підприємства, так як з кожним днем ??зростає ризик її неповернення.
Сума списаної дебіторської заборгованості на фінансовий результат склала 202 тис.руб. Це значно погіршило фінансовий стан підприємства. Необхідно вишукати можливості й ужити заходів повернення в повному обсязі всієї утворилася простроченої заборгованості.
Таблиця 3.3 - Склад і динаміка дебіторської заборгованості ТОВ «Верховажьелес» за 2012-2013 рр
Найменування показателейНа початок 2012 г.2013 г.Ізмененіе за 2013 р.на Початок року Кінець годатис.р.% тис.р.% тис.р.% тис.р.% Дебіторська заборгованість всего5171710093917100124117100302000в т.ч. покупці і заказчікі3206562,06541669100535813511912прочіе дебітори1965238,028501302358219-4919-11Краткосрочная дебіторська заборгованість: всего5171710093917100124117100302000в т.ч. просроченная90,017130,0142190,1762060,162із її тривалістю понад 3-х месяцев80,015130,0142190,1762060,162Уд. вага прострочений. зобов'язань в загальному обсязі дебіт. заборгованості,% Х0,017Х0,014Х0,176Х0,162Уд. вага дебіт. заборгованості в складі оборотних активів,% Х51,7Х66,3Х59,3Х - 7Коеффіціент співвідношення дебіторської та кредиторської задолженностіХ1,009Х1,035Х0,817Х - 0,218Сумма списаної дебіторської заборгованості на фінансові результати після закінчення термінів давності30,00690,0102110,1702020,160Коеффіціент оборотності дебіт.зад-ті2,9682,8643,5450,68Длітельность одного обороту дебіторської заборгованості, дні121,29125,69101,54-24,15 Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості протягом 2012-2013 рр поступово зр...
