виконан запланованої для цеху виробничої програми. У результате порівняння ціх величин визначаються:
коефіцієнт завантаження обладнання;
пропускну спроможність обладнання;
резерв або дефіціт обладнання.
Для Галузо з безперервнім процесом виробництва коефіцієнт завантаженості машин, обладнання візначається як відношення річного ОБСЯГИ випуску продукції до суми добутків добової продуктівності роботи одиниці обладнання на річний фонд годині роботи одиниці обладнання:
(3.6);
До ЗАВ=5852/12010,83 * 0,996=0,485
де QВПЛ - виробнича програма по і-му агрегату в натуральних Показники або річний ОБСЯГИ випуску продукції;
МС.Р.- Середньорічна Потужність;
- коефіцієнт использование фонду РОбочий годині, розраховується як відношення корисностям фонду РОбочий годині підприємства до номінального, дів. приложение Є;
=250/251=0,996
Розробка балансу матеріальніх ресурсов є останнім етапом підготовкі планом матеріально-технічного забезпечення. У балансі матеріальніх ресурсов візначається потреба в шкірному з них, джерела и розміри покриття спожи в ресурсах, Кількість матеріалів, Які необходимо завести зі сторони (імпорт).
Оформлюється баланс у виде табліці 3.5
Таблиця 3.5. Баланс матеріальніх ресурсов ВАТ ЛЗГМП на 2008 рік
ПотребаСума, грн.Джерела покриття потребіСума, грн.1. Основне віробніцтво193718,181. Очікуваній Залишок на початок року38249,342. Капітальне будівництво - 3. Заходь по ВДОСКОНАЛЕННЯ техніки - 2. Постачання по контрактах1784974. Ремонтно-експлуатаційні потребі58017,023. Мобілізація внутренних ресурсів25499,565. Незавершене віробніцтво3260,434. Інші джерела постачання25499,566. Утворення виробничих запасів - 7. Інші спожи-Всього: 245995,63 Всього: 254995,63
На Основі балансів заповнюється форма Постачання матеріалів и комплектуючих по Підприємству зі сторони.
Розрахунок планової суми прибутку ведуть методом прямого Рахунку за шкірним увазі продукції з сумуванням результату в цілому по Підприємству.
Загальний ОБСЯГИ планового прибутку від реализации продукції розраховується як сума прібутків по всех видах продукції, тобто:
(3.7);
Прогнозованій ОБСЯГИ прибутку розраховується за формулою:
(3.8);
де Прфакт - фактичність прибуток, отриманий у звітному году;
Іі - прогнозні річний індекс інфляції.
Розрахунок прибутку від реализации товарної продукції по Підприємству ведуть у форме табліці 3.6.
Таблиця 3.6. Розрахунок прибутку від реализации товарної продукції, тис. грн. по Підприємству ВАТ ЛЗГМП на 2008 рік
ПоказнікБазовій рік (2007) планових рікПланФактічне віконанняВ цінах базисного рокув цінах планового року1. Товарна продукція, грн.96399,99686262,63100256101473,682. Сальдо залишків продукції на складі, грн.253652269526379,6267003. Сальдо залишків продукції відвантаженої, альо НЕ оплаченої Споживачем, грн.185651419516499,6167004. Реалізована продукція, грн. (П.1 - П.2 - П.3) 5517049362,63143135,2144873,685. Собівартість реалізованої продукції, грн. формула (53) 51783,7858743,89126194,3127726,996. Відрахування до бюджетів (8% від П.4) 4413,63949,0111450,811589,897. Прибуток підприємства від реализации продукції П.4 - П.5 - П.6-1027,38-13330,274990,125556,8
Собівартість реалізованої продукції розрахуємо за формулою:
(3.9);
Де QРі - ВАРТІСТЬ реалізованої продукції, грн.;
Ц - ціна одиниці продукції, грн;
ВЗМ - змінні витрати у плановому або базовому году, грн./шт. у їх.;
Впост - постійні витрати у плановому або базовому году, грн. у їх. дані;
Фінансовий план підприємства складається у виде балансу доходів и витрат, а такоже розрахункових форм для визначення статей балансу [6].
Баланс доходів та витрат складається з таких розділів:
- доходи І Надходження ЗАСОБІВ;
- витрати и Відрахування ЗАСОБІВ;
Платежі до бюджету;
асігнування Із бюджету.
Структура фінансового плану показана в табліці 3.7.
Таблиця 3.7. Баланс доходів та витрат (фінансовий план) підприємства ВАТ ЛЗГМП на 2008 рік, грн.
Показники плануБазовій 2007 рікПлановій рікПланФактічне віконанняВ цінах базового рокув цінах планового року1. Доходи І Надходження ЗАСОБІВ балансова прибуток, таблиця 19 Амортизаційні відрахування, формула (49) Мобілізація внутренних ресурсов в кап-будівництво Планові Накопичення економії в кап...
