Реферат Основний бюджет виробництва та реалізації нової продукції підприємства

Тема: Курсовые обзорные

2.10 Розробка грошових надходжень і виплат

Надходження від продажів плануються на основі прогнозу грошових надходжень на основі минулого досвіду був складений прогноз грошових надходжень і виплат:

В· Очікується, що підприємство буде отримувати оплату 60% відвантаженої продукції в тому ж місяці, а інші 40% будуть перераховані на її рахунок в наступному місяці.

В· Виходячи з минулого досвіду, підприємство може оплачувати 80% матеріалів, що надійшли в тому ж місяці, 20%-у наступному, з комерційних витрат - 50% у тому ж місяці, 50% - В наступному. p> Розрахунок ведеться за формулою:

Пi = Д (i-1) * 0,4 + Дi * 0,6, (10)

Де Пi-грошові надходження в i-тому місяці, руб

Д (i-1) - доходи від продажів (відвантажена продукція) у i-том (попередньому) місяці (по бюджету доходів і витрат беремо дані з таблиці 9), руб

Дi - доходи від продажів в i тому місяці, руб.

Виплати за витратами на матеріали та комерційним витрат здійснюються в бюджет на основі прогнозу грошових виплат. Расечт виплат за матеріалами рахуємо за формулою:

ВМI = М (i-1) * 0.2 + Мi * 0,8), (11)

Де ВМI - виплати за надійшли, руб.

М (i-1) - витрати на матеріали в i-тому місяці (беремо дані із.табл 9), руб

Мi - витрати на матеріали в I тому місяці, руб.

Виплати з комерційних витрат розраховуються за формулою:

Вki = Кр (i-1) * 0,5 + КРI * 0,5, (12)

Де Вki - виплати з комерційних витрат у I тому місяці, руб. p> КРI-комерційні витрати в i-тому місяці, руб

Кр (i-1) * - комерційні витрати в (i-1)-му місяці (дані з табл.9), руб

Бюджет надходжень і виплат на три роки складається аналогічно БДДС першого року. p> Надходження від продажів з перехідним залишком розраховуються за такою формулою:

Пj = Дj (j-1)/12 * 0.4 + L-* 0,4, (13)

Де Пj - надходження продажів у j-тому році.

Дj - доходи від продажів в j-тому році (дані беремо з табл.10)

П (j-1) - доходи від продажів в Д (j-1)-му році

Виплати за матеріалами з перехідним залишком розраховуються за формулою:

ВМj = Мj + M (j-1)/12 * 0.2-* 0.2, (14)

Де BMj - виплати за витратами на матеріали в j-му році

Mj-витрати на матеріали в j-тому році (дані беремо з табл.12)

М (j-1) - витрати на матеріали в (j-1)-му році.

Аналогічно розраховуються виплати з комерційних витрат:

Вkj = Kpj + Kp (j-1)/12 * 0.5-* 0.5? (15)

Де Вkj - виплати з комерційних витрат у j році,