едитної організацією, залишків за рахунками однієї чи пов'язаних між собою кредиторів (вкладників) і власних коштів (капіталу) банку.
Н8 = Овкл К,
де Овкл - сукупна сума зобов'язань банку перед вкладниками: за вкладами, депозитами; залишках на розрахункових, поточних, кореспондентських рахунках і до запитання; за субординованим кредитами, в частині що не включених до розрахунку власного К; строкові вклади фізичних осіб; інші залучені кошти.
К - капіталу банку.
Отже, порушення викликане: з одного боку - перевищенням допустимої величини ризику, з іншого - недостатнім розміром власного капіталу. Хоча перевищення, швидше за все, сталося саме через недостатнє розміру власного капіталу, так як при малому капіталі навіть малі ризики стають значними. p align="justify"> Висновки про недостатність власних коштів підтверджуються динамікою показників власного капіталу.
Станом на 1.04.07 року розмір власних коштів банку складав 106653 тис. р.., а вже на 01.04.08 р. - 156000 тис. р.. Овкл визначаємо за Інструкцією № 110-І ЦБ РФ: на 01.04.07 р. склали 136 270 тис. р.., А на 01.04.08 р. - 199 352 тис. р.. Спостерігаємо зростання Овкл в 1,46 рази, а зростання капіталу банку в 1,33 рази. Це сталося внаслідок того, що:
значна сума дебіторів з заборгованістю понад 30 днів близько 85442 тис. р.., на величину яких, відповідно до Інструкції № 110-І, зменшується розмір капіталу банку.
Загальновідомо, що ризик банку зростає залежно від обсягу виданого кредитного портфеля. Якщо керуватися тільки виконанням нормативу, порушеного на 01.04.07 рік (при збереженні інших параметрів на колишньому рівні), то обсяг власних коштів повинен складати:
К = 106653 тис. р.., Н8 = 127,77%, Овкл = 136270 тис. р.. Щоб Н8 = 25% (max), при К = 106653 тис. р.., Овкл повинно бути = (25 х 106653) 100 = 26663 тис. р.., Що менше даного Овкл в 4 рази. p align="justify"> Розрахуємо яким повинен бути капітал банку К, при Овкл = 136270 тис. р.., Н8 = 25%. К = (136 270 25) х100% = 545082 тис. р.., Тобто недолік в капіталі в 5 разів.
Ми провели грубий аналіз, але він доводить основну причину, чому Н8 перевищує критичне значення в 5 разів. Недолік капіталу банку не може покрити такий значний вид ризику (Н8). p align="justify"> Відповідно з цим, банк повинен або скоротити даний вид ризику, або збільшити розмір капіталу. Але, оскільки, скорочення ризиків, як правило, пов'язано зі зниженням параметрів економічного зростання, єдиним способом врегулювання виконання нормативів є збільшення капіталу банку, так як:
банк, що більш як велику суму власного капіталу, може збільшити максимальний розмір кредиту, що видається одному клієнту або групі взаємопов'язаних клієн...
