го стану фірми та її клієнтів.
Найважливішими напрямами фінансової роботи комерційної організації є:
. Фінансовий планування. У ході фінансового планування кожне підприємство оцінює свій фінансовий стан, визначає можливість збільшення фінансових ресурсів і виявляє напрямки найбільш ефективного їх використання. Фінансове планування здійснюється на основі аналізу інформації про фінанси підприємства, одержуваної з бухгалтерської, статистичної та управлінської звітності. У цій області фінансова служба забезпечує виконання наступних завдань:
розробка проектів фінансових та кредитних планів з усіма необхідними розрахунками;
визначення потреби у власному оборотному капіталі;
виявлення джерел фінансування господарської діяльності;
розробка плану капітальних вкладень з необхідними розрахунками;
участь у розробці бізнес-плану;
складання касових планів в установи банку;
участь у складанні планів реалізації продукції в грошовому вираженні і визначення планової суми балансового прибутку на рік і по кварталах і показників рентабельності.
. Оперативна робота. У цій області фінансова служба вирішує завдання:
забезпечення у встановлені терміни платежів до бюджету, виплат відсотків за короткостроковими та довгостроковими позиками банків, видачі заробітної плати працівникам та інших касових операцій, оплата рахунків постачальників за відвантажені товарно-матеріальні цінності, послуги та роботу;
забезпечення фінансування витрат плану;
оформлення кредитів відповідно до договорів;
ведення щоденного оперативного обліку: реалізація продукції, прибутку від реалізації, інших показників фінансового плану;
складання відомостей про надходження коштів та довідок про хід виконання показників фінансового плану та фінансового стану.
. Контрольно-аналітична робота. Фінансові служби здійснюють постійний контроль за виконанням показників фінансового, касового і кредитного планів, планів по прибутку і рентабельності, стежать за використанням за призначенням власного і позикового оборотного капіталу, за цільовим використанням банківського кредита. У цьому їм надає велику допомогу бухгалтерія. (4, с.241)
Виходячи з обсягу та складності вирішуваних завдань, фінансова служба підприємства може бути представлена ​​фінансовим управлінням (на крупних підприємствах), фінансовим відділом на середніх підприємствах, або одним лише фінансовим директором або головним бухгалтером, який займається всіма питаннями бухгалтерського обліку та фінансової стратегією (на малих підприємствах).
Структура управління фінансо...
