власного капіталу кредитної організації;
По-друге, ліквідність балансу;
По-третє, диверсифікація активних і пасивних операцій банку;
По-четверте, створення кожної кредитної організацією централізованих резервів для забезпечення фінансової стійкості банківської системи в цілому. Розрахунки виконання економічних нормативів всі комерційні банки повинні виробляти щомісяця. Такий підхід є основою для правління ліквідністю самим комерційним банком, а також для нинішнього аудиту та аналізу діяльності КБ.
Для дотримання зазначених економічних нормативів в кредитних організаціях створюється система аналізу та контролю. Її підготовкою займається група аналітиків, яка розробляє спеціальні методики аналізу.
Аналіз економічних нормативів здійснюється за такими напрямами:
порівняння фактичних значень показника з нормативним;
розгляд динаміки зміни аналізованого показника;
виявлення факторів, що зробили вплив на показники.
За підсумками2012 ВАТ «АБ« Росія »повністю відповідає представленим банківським нормативам. (Додаток 3.)
Фінансове становище банку не можна аналізувати, не торкнувшись таку важливу тему, як система управління ризиками. У ВАТ «АБ« Росія »дана система є невід'ємним елементом корпоративного управління, багато в чому визначальним безпека бізнесу, стабільність і успішність розвитку Банку, забезпечення ефективного обміну інформацією в процесі управління ризиками, комплексність використання різних методів мінімізації ризиків, реалізація незалежною від бізнес підрозділів функції експертизи і моніторингу ризиків.
Кредитний ризик - ризик виникнення в кредитної організації збитків в слідстві невиконання, несвоєчасного або неповного виконання боржником фінансових зобов'язань перед кредитною організацією відповідно до умов договору.
Банк розглядає управління кредитним ризиком в якості однієї з першорядних завдань ризик-менеджменту, оскільки кредитування і здійснення операцій кредитного характеру продовжують залишатися пріоритетними напрямками діяльності Банку. Управління кредитними ризиками у ВАТ «АБ« Росія »реалізується через встановлення лімітів на окремих позичальників, емітентів, контрагентів, груп взаємопов'язаних осіб, враховуючи диверсифікацію кредитного портфеля в розрізі галузевих і географічних сегментів.
Банк формує резерви на можливі втрати в обсязі, відповідному рівню прийнятих кредитних ризиків.
Банк здійснює контроль дотримання єдиних принципів аналізу та оцінки кредитного ризику позичальників і кредитних процедур регіональними філіями Банку.
Ризик ліквідності являє собою ризик розбіжності термінів вимоги по активних операціях з термінами погашення за зобов'язаннями. Основним напрямок роботи з управління ризиком зниження ліквідності є поточний аналіз і прогнозування валютно-часової структури фінансових потоків і показників ліквідності, планова диверсифікація ресурсної бази та підвищення терміновості фондування, виявлення можливих альтернативних джерел фінансування, підтримання достатніх обсягів ліквідних активів. Контроль даного ризику здійснюється через прийняття управлінських рішенні, регулюючих структуру балансу в розрізі терміновості, валют і видів операцій, а також через вдосконалення внутрішніх процедур управління ліквідністю, застосування методик її кількісної оцінки на основі сценарного моделювання.
Для управління миттєвою ліквідністю Банк підтримує «подушку ліквідності», що включає портфель високоякісних цінних паперів.
Реалізовані підходи з управління ліквідністю дозволили Банку підтримувати достатній рівень ліквідності і забезпечити стабільність поточної діяльності Банку.
Таблиця 2. Відомості про виконання ВАТ «АБ« Росія »економічних нормативів ліквідності
№ п/п Найменування показателяНа кінець 2012 року кінець 2011 года1Норматів миттєвої ліквідності (H2) 50,40% 53,80% 2Норматів поточної ліквідності (Н3) 67,60% 70,60% 3Норматів довгострокової ліквідності ( Н4) 59,00% 83,30%
Ринковий ризик - це можливість виникнення фінансових потіти внаслідок несприятливої ??зміни курсів іноземних валют, котирувань пайових цінних паперів, процентних ставок. ВАТ «АБ« Росія »управляє ринковим ризиком, виходячи з принципу підтримки максимального співвідношення між прибутковістю проведених операцій і рівнем супроводжуючого їх ризику. З метою мінімізації ринкового ризику в Банку встановлюються ліміти відкритих позицій за пайовою, валютним і борговим інструментам, здійснюється аналіз поточної кон'юнктури фінансових ринків, прогнозування зміни істотних факторів ринкових ризиків та їх...
