хування на Поточні рахунки КЛІЄНТІВ копійчаних коштів, что поступають від продаж продукції В оплату за віконані роботи та послуги.
Порядок Здійснення банками касових операцій з клієнтами візначається законодавством України по вопросам регулювання готівкових розрахунків в Україні та валютного регулювання.
Операції з приймання готівкі в національній та іноземній валютах від КЛІЄНТІВ через каси банків України відображаються в бухгалтерський учета на підставі відповідніх прибуткових касових документів, визначених Інструкцією про касові Операції в банках України, ЗАТВЕРДЖЕНИЙ постановив Правління национального банку України 14.08.2003 N 337 такими бухгалтерський проводками:
- приймання готівкі від юридичних осіб для зарахування на Власні Поточні рахунки:
Дебет - 1001, 1002;
Кредит - 2520, 2530, 2600, 2650;
- приймання готівкі від фізічніх ОСІБ для зарахування на Поточні, вкладні (Депозитні) рахунки:
Дебет - 1001, 1002;
Кредит - 2620, 2625, 2630, 2635;
- приймання готівкі від фізічніх та юридичних осіб для зарахування на рахунки других юридичних та фізічніх ОСІБ:
Дебет - 1001, 1002;
Кредит - 2520, 2530, 2600, 2620, 2650, 2902. p> Операції з відачі Клієнтам готівкі в національній та іноземній валютах з кас банків відображаються в бухгалтерський учета на підставі відповідніх видаткових документів, визначених Інструкцією про касові Операції, такими бухгалтерський проводками:
- видача готівкі юридичним особам, їх відокремленім підрозділам, а такоже підпріємцям з їх потокові та других рахунків:
Дебет - 2520, 2530, 2600, 2650;
Кредит - 1001, 1002;
- видача готівкі фізичним особам з поточних, вкладних (депозитних) рахунків:
Дебет - 2620, 2630, 2635;
Кредит - 1001, 1002. p> Во время виплати готівкі бюджетній організації за копійчану чеком здійснюється така бухгалтерська проводка:
Дебет - 2570, 2571;
Кредит - 1001, 1002. p> Безготівкові розрахунки здійснюються за такими формами розрахункових документів:
- Платіжне доручення;
- платіжна Вимога - доручення;
- чек;
- акредитив;
- платіжна Вимога;
- інкасове доручення.
Комерційні банки мают Додержуватись нормативних термінів проведення платежів. Списання та зарахування коштів за рахунками КЛІЄНТІВ проводитися в день надходження до банку розрахункових документів або Наступний дня, ЯКЩО документи надійшлі до банку после Закінчення Операційного дня. Взаємні претензії за розрахунки между платником та одержувачем коштів розглядаються сторонами поза участю банку.
Платіжне доручення - документ, в якому відображено письмове доручення клієнта банку, что его обслуговує, на Перерахування візначеної суми коштів Зі свого Рахунку на рахунок одержувача коштів (додаток ...).
Платник подає доручення в банк на бланках встановленої форми. Доручення дійсне ПРОТЯГ десяти днів з дати ви...
