p valign=bottom>
2966400,0
2.2.3. комерційні витрати
731211,3
986548,3
1152908,4
2.3. відсотки за кредит
59370,3
2.4. повернення кредиту
791604,6
2.5. податок на прибуток
754858,2
923898,8
1078690,4
3. Приріст грошової готівки
50551,2
1190547,2
1347892,6
4. Залишок на початок періоду
1055472,8
1106024,0
2296571,3
5. Залишок на кінець періоду
1106024,0
2296571,3
3644463,9
2.11 Складання бюджету за балансовому листу
Бюджет по балансовому листу на кінець року показує стан активів (майна) і пасивів (заборгованостей) підприємства на цей момент. Так кА бюджет розробляється на виробництво нової продукції, наявні на початок першого року майно та заборгованості підприємства не враховуються. Баланс складається на основі раннє розроблених бюджетів доходів і витрат, надходжень, виплат. Статті балансу розраховуємо наступним чином:
Активи:
В· Грошові кошти дорівнюють залишку на кінець року (таблиця 12)
В· Дебіторська заборгованість дорівнює переходить неоплаченному залишку по надходженнях від продажів (з таблиці 12)
Пj = Дj (j-1)/12 * 0.4, (16)
В· Товарно-матеріальні запаси рівні запасу оборотних коштів наростаючим підсумком по роках (з таблиці 5)
В· Основні засоби дорівнюють додатковим капітальних вкладеннях в устаткування (таблиця 14, В«покупка устаткування В»)
Пасиви:
В· Кредиторська заборгованість дорівнює сумі перехідних неоплачених остактов за витратами на матеріали та комерційним витрат:
Bmj + Bkj = M (j-1)/12 * 0.2 + Kp (j-1)/12 * 0.5 (17)
В· Короткострокові кредити дорівнюють нулю
В· Довгострокові позики дорівнюють нулю
В· Власна капітал дорівнює різниці між активами пасивами
В· Акціонерний капітал в перший рік дорівнює частці власних коштів, вкладених в устаткування і оборонні засоби (товарно-матеріа...
