нків і т. д.);
2) заяви громадян, організацій, індивідуальних підприємців;
3) інформація місцевих виконавчих і розпорядчих органів, інших державних органів, банківських установ, та інших організацій, представлена ​​за запитами податкових органів;
4) внутрішні (службові) документи, що містять вказівку на факти порушень;
5) інші джерела інформацією, що свідчать про факти порушення законодавства.
У приписі на проведення тематичної оперативної перевірки фізичної особи замість найменування суб'єкта вказується територія проведення перевірки (вулиця, район, населений пункт, місто, ринок, ділянка автодороги і т.д.). p> За результатами тематичної оперативної перевірки фізичної особи, в ході якої встановлені факти порушень законодавства, в тому числі здійснення підприємницької діяльності без державної реєстрації, перевіряючі складають акт тематичної оперативної перевірки.
За відсутності доказів систематичності здійснення фізичною особою спрямованої на отримання доходу діяльності акт перевірки може не складатися. У відношенні фізичної особи виноситься повідомлення (попередження) про відповідальність за здійснення підприємницької діяльності без державної реєстрації. У разі відмови фізичної особи від отримання і підписи повідомлення (Попередження) у ньому влаштовується відповідний запис, завірена підписом перевіряючих.
При виявленні в ході позапланової тематичної оперативної перевірки безхазяйного майна складається акт виявлення безхазяйного майна. Акт виявлення безхазяйного майна складається у трьох примірниках.
За наявності документів та відомостей, що є необхідними і достатніми підставами для притягнення до фізичної особи до адміністративної відповідальності, щодо цієї особи може бути складений протокол про адміністративне правопорушення без проведення тематичної оперативної перевірки.
До податкового органу за місцем проживання фізичної особи надсилається копії матеріалів перевірок та інших документів і відомостей, що мають відношення до допущених фізичною особою порушень (рішень за актом тематичної оперативної перевірки, протоколів про адміністративне правопорушення, постанов про накладення адміністративного стягнення і т.п.) протягом 5 робочих днів з дня їх винесення (складання).
Проведення тематичної оперативної перевірки фізичної особи може супроводжуватися контрольною закупівлею товарно-матеріальних цінностей, контрольними оформленнями замовлень на виконання робіт, надання послуг - спосіб контролю, виражений у штучному створенні контролюючими (наглядовими) органами ситуації з придбання товарно-матеріальних цінностей, оформлення замовлень на виконання робіт, надання послуг без мети їх придбання (споживання) або подальшої реалізації. p> Здійснення податковими органами окремих процесуальних дій у ході виїзних перевірок
До окремих процесуальним діям, проведеним у ході проведення виїзних перевірок відносять:
1. Виклик до податкового...
