ності оборотних коштів. Однак оборотні кошти виступають найбільш активною частиною загального капіталу підприємства, і від їх ефективного використання багато в чому залежить загальна рентабельність використання капіталу підприємства в цілому. Чим більше частка оборотного капіталу в загальному обсязі капіталу, тим більше відчутно вплив цього фактора. На практиці підвищення рівня фінансової ефективності використання оборотних коштів виступає важливим резервом зростання фінансової стійкості підприємств і корпорацій.
Баланс доходів і витрат розкриває поточне положення підприємства і ступінь фінансових ризиків. Результати фінансового плану безпосередньо впливають на аналіз і прогнозування доходів і витрат підприємства. Баланс доходів і витрат складається з двох основних частин - I надходження (приплив грошових коштів), II витрати (відплив грошових коштів). Кожна частина фінансового плану враховує приплив і відтік грошових коштів за поточною, інвестиційної діяльності та фінансової діяльності.
Надходження від поточної діяльності становить 64740,884 тис. руб., від інвестиційної - 18675тис.руб., фінансова діяльність відсутня.
Витрата відповідно по вище перерахованих видів діяльності - 52464,436 т.р., 8260т.р., 3957,35 УРАХУВАННЯМ
Основним джерелом доходу від поточної діяльності є виручка від реалізації продукції (робіт, послуг), а основним джерелом витрат - витрати на виробництво реалізованої продукції (без амортизаційних відрахувань і податків, що відносяться на собівартість). Поточна діяльність підприємства будується на принципі господарської самостійності, тобто направляє вкладення грошових коштів з метою отримання прибутку.
За основним видом діяльності сальдо позитивне (12276,404).
Сальдо з інвестиційної діяльності позитивне (10415).
Сальдо від фінансового виду діяльності негативне (- 3957,35). Можна сказати, що необхідно знизити виплату дивідендів, знизити відрахування в резервний фонд і направити кошти на розвиток виробництва з метою збільшення майна підприємства.
Для нормального функціонування кожного підприємства необхідні оборотні кошти, що представляють собою грошові кошти, використовувані підприємством для придбання оборотних фондів і фондів обігу. Раціональне та економне використання оборотних фондів - першочергова задача підприємств, тому що матеріальні витрати складають найбільшу частину собівартості продукції. Зниження матеріаломісткості продукції може бути досягнутий різними способами: впровадженням нових технологій, техніки, вдосконалення організації виробництва і праці. Аналіз ефективності використання оборотних коштів повинен допомогти виявити додаткові резерви і сприяти поліпшенню основних економічних показників роботи підприємства.
Забезпеченість власними оборотними коштами і їхня схоронність, стан нормованих запасів матеріальних цінностей, ефективність використання банківського кредиту і його матеріальне забезпечення, оцінка стійкості платоспроможності підприємства, є основними показниками, що характеризують фінансовий стан фірми.
СПИСОК ВИКОРИСТОВУЮТЬСЯ ДЖЕРЕЛ
1. Російська Федерація. Бюджетний кодекс от31.07.98 (в редакції від 03.12.2012).
2. Російська Федерація. Цивільний кодекс от30....
