ладається кожним підприємством самостійно і ведеться окремо по звітних періодах, кореспондуючих рахунками та видах діяльності. У кінці звітного періоду дані цього регістра використовуються при складанні Звіту про рух грошових коштів і переносяться в Головну книгу по даному рахунку (Додаток 7)
На підприємстві, як вже відомо, система бухгалтерського обліку - автоматизована. В«Unisim-SoftВ» SRL використовує власний продукт, розроблений і впроваджений самим підприємством: В«Universal AccauntingВ». Дана програма дозволяє вести Регістр 242 в автоматизованому режимі і виводити використовувану інформацію про стан поточних рахунків у національній валюті в різні форми звітів.
На підприємстві є можливість вивести інформацію про рух грошових коштів на поточних рахунках в національній валюті за будь-який період часу, якщо в такому мали місце операції: Журнал-Ордер по дебіт 242 рахунку (Додаток 8) за 16 грудня показує всі операції відбувалися по даному рахунку за цей день. Журнал-Ордер по кредиту 242 рахунку (Додаток 9) відображає ту ж інформацію, але вже за кредитом 242 рахунку.
Також на підприємстві складається Журнал платіжних доручень (Додаток 10), де відображаються всі платіжні доручення підприємства, включаючи дату, номер доручення, електронний номер операції, бенефіціар і суму. В
3. Облік грошових коштів на поточних рахунках в іноземній валюті та спеціальних рахунках в банках
В
Відповідно до Регламенту з відкриття та закриття рахунків у банках Республіки Молдова, затвердженим рішенням Національного банку Молдови № 297 від 25 грудня 2004 року, з наступними змінами та доповненнями та Регламентом про умови і порядок здійснення валютних операцій, затвердженим Постановою Адміністративної ради Національного банку Молдови № 8 від 28 січня 2010, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, № 41-43/177 від 26.03.2010 уповноважені банківські установи можуть відкривати підприємствам поточні рахунки в іноземній валюті. Вищевказані нормативні документи дають кожному підприємству право відкрити кілька рахунків у будь-якій іноземній валюті.
Для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті підприємства представляють в банк ті ж документи, що і при відкритті поточного рахунку в національній валюті (Глава 2, стор 14). Після перевірки поданих документів за рішенням керівника (або іншої уповноваженої особи) банк відкриває підприємству поточний рахунок в іноземній валюті, привласнюючи йому відповідний номер. При відкритті поточного рахунку в іноземній валюті, як правило, між підприємством і банківською установою укладається договір на банківське обслуговування, в якому визначаються перелік надаваних банком послуг, розмір комісійних, права та обов'язки сторін і ін
Згідно ...
