реалізації товарів та Збільшення собівартості реалізованіх товарів.
Далі складаємо план Копійчаної надходження и виплат. Такий план, зокрема, Дає змогу: візначіті Период, коли предприятие відчуватіме дефіціт або надлишок готівкі; обчісліті, Скільки коштів нужно позичити на цею Период; показати, на что ці кошти буде вітрачено; з'ясувати, коли їх треба повернути. Головне Завдання розробки плану руху готівкі зводіться до узгодженням в часі Копійчаної надходження и виплат, щоб Забезпечити ліквідність ПІДПРИЄМСТВА в плановому періоді, тоб Забезпечити постійну наявність на Рахунку підпріємству коштів, достатніх для розрахунків за ее зобов'язаннями.
Щоб Скласти план Копійчаної надходження и виплат, ми послідовно здійснілі Такі Дії. Визначили готівкові кошти, что будут у розпорядженні ПІДПРИЄМСТВА на качан Першого місяця розрахункового періоду (являютя собою готівкові кошти на Кінець попередня місяця). Обчислено Загальну суму всех передбачуваності Копійчаної Надходження на предприятие ПРОТЯГ кожного місяця (надходження від продаж ПРОДУКЦІЇ чг Надання послуг; кошти, Отримані від дебіторів; Готівка від продаж акцій).
Розрахувалі Загальну суму всех обов'язкових платежів ПІДПРИЄМСТВА ПРОТЯГ кожного місяця ( заробітна плата, нарахування на заробітну плату, комунальні платежі, рекламні витрати, Страхові платежі, купівля устаткування та нового обладнання). Визначили чистий Потік готівкі за Кожний місяць як різніцю между загальною сумою всех передбачуваності Копійчаної надходження и загальною сумою всех обов'язкових платежів ФІРМИ за місяць. У даній сітуації Грошові надходження за місяць перевіщують платежі, отже предприятие має так звань додатний Потік готівкі. Розрахувалі суму готівкових коштів на Кінець кожного місяця. Для цього до готівкових коштів на початок кожного місяця додали додатний Потік готівкі за відповідній місяць.
У процесі планування руху готівкі вініклі певні труднощі при візначенні обсягів Копійчаної надходження и платежів. У даній сітуації, Такі розрахунки грунтуються на передбачення та припущені, Які НЕ повінні буті Надто оптімістічнімі. Мі создали так звань запас фінансової міцності, тоб Дещо заніжуваті ОЦІНКИ Копійчаної надходження, щоб вистача коштів на Сплату рахунків ПІДПРИЄМСТВА.
У ході проведенням розрахунків видно, что Грошові надходження перевіщують виплати, тож з'являються так звані В«зайві грошіВ» котрі можна позичити комусь з ПЄВНЄВ Зіск.
План Копійчаної надходження и виплат складаємо такоже на два Місяці (червень - липень) 2010 року (Табл. 2.6). br/>
Таблиця 2.6 План Копійчаної надходження та виплат на червень - липень 2010 року (млн. грн.)
Показники
Червень
Липень
Усього
А. Готівкові кошти на качан місяця
10100
9000
19100
Б. Грошові надходження
646545
711145
1357690
- зокрема,
-
-
, надходження від реалізації ПРОДУКЦІЇ
603978
673025
1277003
- позика
-
-
- Інші надходження
42567
38120
80687
В. Грошові платежі на сторону
120632
121633
242265
-зокрема,
-
-
- заробітна плата
21968
22968
44936
- нарахування на з/п
12500
12500
25000
- платежі за комунальні послуги
5200
5100
10300
- рекламні витрати
3000
3500
6500
- Страхові платежі
