банку включає в себе проведення як активних, так і пасивних операцій, маючи на увазі наявність доступних ресурсів для швидкого збільшення ліквідності.
Глава 3. Аналіз фінансового стану банку
Фінансовий стан комерційних банків характеризується достатністю капіталу, якістю активів, ліквідністю балансу, ефективністю діяльності і рівнем управління (менеджментом) банку.
Капітал (власні кошти) комерційного банку виконують кілька важливих функцій у щоденній діяльності та для забезпечення довгострокової життєздатності банку.
По-перше, капітал служить для захисту від банкрутства (гроші на чорний день), компенсуючи поточні втрати до вирішення виникаючих проблем.
По-друге, капітал забезпечує кошти, необхідні для створення, організації та функціонування банку до залучення достатньої кількості депозитів. Новому банку потрібні кошти ще до його відкриття. p align="justify"> По-третє, капітал підтримує довіру клієнтів до банку і переконує кредиторів у його фінансовій силі. Капітал повинен бути достатньо великий для забезпечення впевненості позичальників у тому, що банк здатний задовольнити їх потреби в кредитах, навіть якщо економіка переживає спад. p align="justify"> четверте, капітал забезпечує кошти для організаційного зростання, надання нових послуг, виконання нових програм і закупівлі обладнання. У період зростання банк потребує додаткового капіталу для підтримки і захисту від ризику, пов'язаного з наданням нових послуг і розвитком банку (у тому числі створенням філій). p align="justify"> Крім того, капітал служить основою для встановлення регулюючими органами нормативів, що визначають контрольовані показники його діяльності.
При визначенні необхідного розміру капіталу банку слід в першу чергу враховувати мінімально допустимий розмір його капіталу і нормативи, встановлені регулюючими органами, при розрахунку яких використовується величина власних коштів (капіталу) банку. Один з таких нормативів, який визначається як відношення капіталу банку до суми його ризикових активів, є основним нормативом достатності капіталу не тільки для російської банківської практики, а й в усьому світі. У Федеральному законі В«Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)В» наведено перелік інших нормативів, пов'язаних з розміром капіталу банку, які можуть встановлюватися Банком Росії для кредитних організацій з метою забезпечення їх фінансової стійкості. p align="justify"> Якість активів оцінюється з точки зору їх повернення (для кредитного портфеля) і здатності вчасно і без втрат звертатися у платіжні засоби (для цінних паперів і основних засобів).
Ліквідність оцінюється на основі здатності перетворювати свої активи в грошові кошти або інші платіжні засоби для оплати пропонованих зобов'язань у разі, якщо наявних платіжних засобів для цього не вистачає.
