е рівня 2006 року. Дана тенденція є негативною для банку. У зв'язку з цим пропозиції щодо залучення депозитів населення і юридичних осіб стають найбільш актуальним.
Необхідно відзначити, що найбільше відносне збільшення становило зростання відсотків сертифікатам (у 23,1 раза) та відсотків за вкладами і депозитами фізичних осіб (в 3,7 рази).
В абсолютному вираженні найбільше зростання видатків пов'язане з витратами на оплату праці працівникам відділення. Вони зросли на 11375,6 тис. руб. або в 3,5 рази. У 2006 році річна заробітна плата 1 працівника становила 30,2 тис. руб., У 2008 році - 85,4 тис. руб.
У структурі непроцентних витрат відбулися наступні зміни:
- скоротилася частка витрат по створенню резерву по відшкодуванню втрат за позиками, що обумовлено якісним супроводом кредитних договорів, що дозволив скоротити питому вагу позичкової заборгованості, що відноситься до 3 групи ризику. Однак, якщо порівняти з 2006 роком, цей показник збільшився в 2,4 рази;
- збільшення витрат на оплату праці до 16 млн. рублів в 2008 році перевищило цю статтю 2006 року в 3,5 рази. Даний зростання пов'язане із збільшенням заробітної плати;
- питома вага витрат адміністративно-господарського призначення збільшився незначно - на 1,41%, але в порівнянні з 2006 роком вони зросли на 189%. Зіставляючи структуру даних витрат, можна відзначити наступне: суттєво зросли витрати на охорону банку за договорами; витрати на утримання будівель і споруд; на поточний і капітальний ремонт; канцелярські, поштово-телеграфні та телефонні витрати;
Розглянемо також, як покриваються процентні та непроцентні витрати відповідними видами витрат. Дану тенденцію можна простежити за графіком (рисунок 1.6).
Процентні витрати повністю покриваються процентними доходами. При цьому в 2006 році доходи перевищували процентні витрати в 1,7 рази, а вже в 2008 році - в 2,94 рази, що є позитивним моментом в діяльності відділення.
Основною причиною такого зростання при скороченні процентних ставок за вкладами і депозитами з'явився зростання кількості вкладів населення і юридичних осіб. Темп зростання процентних доходів (на 180,8%) перевищив за аналізований період темп зростання процентних витрат (на 61,1%).
В В
Малюнок 1.6 - Покриття процентних витрат процентними доходами
В
У той же час дані малюнка 1.7 показують, що покриття непроцентних витрат непроцентних доходів склало в 2008 році 53%. Низьке значення даного показника пов'язане з малими обсягами комісійних доходів, так як вони є основним джерелом, що забе...
