ційні банки або ж кредитні інститути та АКБ «Киргизстан». Ці суб'єкти можуть одночасно виступати і в ролі кредитора, і в ролі позичальника. Специфіка міжбанківського кредиту визначається тим, що кошти використовуються не для власних потреб банку, а для надання кредиту клієнтам.
Таблиця 2.3. Джерела формування залучених коштів банку (%)
Залучення средства01.01.0901.01.10Депозіти до востребованія34, 523,5 Термінове депозіти10, 410,6 Вклади населения1, 11,7 Міжбанківські кредіти54, 064,2 Ітого100, 0100,0
До міжбанківських кредитах можна віднести і залишки коштів на кореспондентських рахунках. Це найбільш дешеві міжбанківські ресурси: відсотки по них встановлюється на рівні відсотків за поточними рахунками клієнтам.
2.3 Аналіз кредитної діяльності комерційного банку
Одним з напрямків в аналізі банківської діяльності є аналіз його кредитної політики. Він повинен відображати ефективність кредитної політики і роботи банку. Результати аналізу дозволяє приймати управлінські рішення про зміну напрямів та методів кредитування. Крім аналізу кредитної політики банку, внутрішніх положень про кредитування, він включає як і аналіз форм фінансової звітності відповідно до вимог інструкцій і листів НБКР.
Кредитна діяльність комерційного банку аналізується за наступними напрямками: руху кредитами; розподілу кредитів з економічних сектором, оцінка забезпеченості позичок, погашення і зворотності кредитів.
Аналіз руху кредитів банку передбачає вивчення фінансової звітності, з якої можна визначити питому всім знову виданих кредитів по відношенню до залишку позикової заборгованості на кінець звітного періоду, відсоток погашення кредитів за звітний період, співвідношення дебетових і кредитових оборотів, зростання кредитних вкладень за звітний період, достатність РППУ; розмір прострочених відсотків.
Сутність цього показника полягає в тому, щоб дізнатися скільки кредитів залишилося непогашеними з виданих у минулому звітному періоді. В АКБ «Киргизстан» залишок позичкової заборгованості перевищує на 3,6% розміру знову виданих кредитів. Це позитивно характеризує діяльність банку з відстеження руху кредитів. На розрізі короткострокових і довгострокових позик вони разни відповідно 102,60% і 130,99 за договірними позиках спостерігається зворотна тенденція 30,99%.
Було видано понад залишок заборгованості по довгострокових позиках на початок звітного періоду.
Отримуємо, що тільки 22,6% кредитів було погашено від суми знову виданих кредитів, у тому числі по короткостроковим - 22,5% і довгостроковим - 23,9%. Цей показник говорити про те, що в даному банку відсоток погашення позик по відношенню до виданих кредитах малий.
Для того щоб точніше розрахувати відсоток погашених кредитів можна вчити всю суму заборгованості, а не тільки знову видану.
Скоригований відносно розрахункового показника фактичний відсоток погашення буде менше: 18, 5% проти 22, 6% по всіх кредитом: у тому числі по короткостроковим - 18,3%: за довгостроковими - 23,8% . Можна зробити висновок про те, що в АКБ «Киргизстан» низький відсоток повернення раніше виданих позичок. І слід поліпшити політику банку в області видачі кредиту. Це говорить про небезпе...
