ових вузлів повинні відповідати технічним вимогам на проектування та влаштування касових вузлів в банках РФ. Для оприбуткування всієї надходить готівки та виконання видаткових касових операцій в банку створюється операційна каса.
1.1 Нормативно-правове регулювання касових операцій у банку
Виключне право випуску та вилучення готівки з обігу, організація їх обігу належать ЦБ РФ як емісійному центру країни. З метою організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації на Банк Росії відповідно до Федерального закону про ЦБ РФ від 12 квітня 1995 р покладені наступні функції:
Прогнозування й організація виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монети, створення їх резервних фондів;
встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій;
встановлення ознак платоспроможності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монети, а також їх знищення;
визначення порядку ведення касових операцій для кредитних організацій.
Безпосереднє касове обслуговування підприємств і організацій покладено на комерційні банки.
У своїй діяльності з організації готівково-грошового обігу на території РФ банківські структури керуються такими нормативними документами ЦБ РФ:
) Порядком ведення касових операцій в Україні, затвердженим рішенням Ради директорів ЦБ РФ 22 вересня 1993 № 40;
) Положенням «Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території РФ» від 25 березня 1997 № 56;
) Положенням «Про правила організації готівкового грошового обігу на території РФ» від 5 січня 1998 № 14-П;
) Інструкцією з емісійно-касової роботі від 16 листопада 1995 № 31.
Відповідно до зазначеними документами всі організації, підприємства, установи незалежно від організаційно-правової форми повинні зберігати вільні грошові кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах.
Готівка здається підприємствами безпосередньо до кас кредитних організацій або через об'єднані каси при підприємствах, а також підприємствам Державного комітету Російської Федерації по зв'язку та інформації (тобто поштовим відділенням) для перекладу на відповідні рахунки в банках. Готівкові гроші можуть здаватися на договірних умовах через інкасаторські служби банків або спеціалізовані інкасаторські служби, які мають ліцензію Банку Росії на здійснення відповідних операцій з інкасації грошових коштів та інших цінностей.
Кожному підприємству за погодженням з їх керівниками банк встановлює порядок і строки здачі готівки виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного надходження їх до кас у дні роботи банку.
При цьому можуть встановлюватися такі терміни здачі підприємствами готівкових грошових коштів:
для підприємств, розташованих у населеному пункті, де є установи банків або підприємства Держкомзв'язку Росії - щодня в день надходження готівки до каси підприємств;
для підприємств, які в силу специфіки своєї діяльності та режиму роботи, а також при відсутності вечірньої інкасації або вечірньої каси в банку не можуть щодня наприкінці робочого дня здавати готівкові грошові кошти в установи банків або підприємства Держкомзв'язку Росії- на наступний день;- Для підприємств, розташованих у населеному пункті, де немає установ банків або підприємств Держкомзв'язку Росії, а також знаходяться від них на віддаленій відстані - один раз на кілька днів.
1.2 Види касових операцій
Касові операції - це ведення рахунків юридичних і фізичних осіб та здійснення розрахунків за їх дорученням. Таким чином, клієнтом банку може бути як фізична, так і юридична особа.
Основними видами операцій з розрахунково-касового обслуговування клієнтів є:
. Відкриття і ведення банківських рахунків у гривнях та іноземній валюті;
. Безготівкові перекази грошових коштів, що знаходяться на рахунках Клієнтів;
. Термінове виконання всіх платежів, що надійшли в Банк протягом операційного дня;
. Видача готівкових грошових коштів;
. Перерахунок та перевірка готівки;
. Доставка розмінної монети;
. Інкасація коштів і цінностей;
Для кожного виду операцій з розрахунково-касового обслуговування укладається договір, в якому вказаний предмет договору, порядок надання послуги, права та обов'язки банку і клієнта, тарифи, ...
