м зниження ризику. Страхування ймовірних втрат служить не тільки надійним захистом від невдалих рішень, але і підвищує відповідальність осіб, які приймають рішення, примушуючи їх серйозніше ставиться до розробки та прийняття рішень, регулярно проводити захисні заходи відповідно зі страховими контрактами. Правда, важко використовувати механізм страхування при освоєнні нової продукції або нових технологій, так як страхові компанії не розміщують в таких випадках достатніми даними для проведення розрахунків.
У більшості випадків страхування ризиків увазі страхування:
· будівельно-монтажних, пусконалагоджувальних ризиків і гарантійних зобов'язань;
· майна;
· обладнання від поломок;
· цивільної відповідальності;
· життя і здоров'я провідних співробітників.
Російські страхові компанії традиційно здійснюють страхування по всім перерахованим видам. Принципово новими підходами до страхування підприємницького ризику для російського ринку стали:
· страхування від перерв у виробництві;
· страхування від ризиків невиконання договірних зобов'язань.
Страхування від перерви у виробництві
Підприємство може застрахуватися від збитків внаслідок простою виробництва (надання послуг), який виникне з не залежних від підприємства причин. Залежно від умов договору страхування можуть відшкодовуватися збитки, наприклад, виробничої компанії, понесені як в результаті повної зупинки діяльності, так і з-за часткового зниження оборотів, пов'язаного з настанням страхового випадку.
Страхування від втрати прибутку внаслідок вимушеної перерви у виробництві здійснюється, як правило, спільно з іншими видами страхування, наприклад з майновим.
Договір страхування передбачає виплату компенсації, якщо перерва у виробництві викликаний однією з наступних причин (страхових випадків): пожежа, удар блискавки, вибух, протиправні дії третіх осіб, стихійні лиха і т. д. (за винятком військових дій або зміни політичної ситуації в країні).
Для того щоб надалі уникнути розбіжностей зі страховою компанією, в договорі страхування від перерв у виробництві необхідно вказати максимально повний перелік статей витрат, які будуть компенсовані, а також детальний алгоритм їх визначення.
Як правило, згідно умов договору страхування страхова компанія береться відшкодувати:
а) неотриманий прибуток (розмір прибутку за період простою визначається виходячи з прибутку, отриманого за минулий рік; якщо торік у компанії не було прибутку, то неодержаний прибуток за договором страхування не виплачується);
б) витрати, зроблені для запобігання перерви в діяльності;
в) постійні витрати, які не залежать від обсягів виробництва (кількості наданих послуг, виконаних робіт), у тому числі:
· витрати на соціальні відрахування і заробітну плату співробітників (крім тих, для кого встановлена ??відрядна оплата праці);
· плату за оренду приміщення;
· відсотки за кредитами, залученими до настання страхового випадку;
· податки і збори, які не залежать від результатів застрахованої діяльності (податок на майно, земельний податок, реєстраційні збори і т. д.).
Межа відповідальності страхової компанії (розмір максимальної суми виплат) визначається як сума збитків та упущеної вигоди, розрахована на підставі даних бухгалтерської звітності за максимально можливий термін припинення діяльності, який визначається експертним шляхом.
При складанні договору особливу увагу необхідно звернути на розмір встановленої франшизи, яка може визначатися як в днях, так і у відсотках від максимальної суми виплати. Розмір франшизи за договорами страхування від перерв у виробничій діяльності, як правило, становить 3-10 днів.
Страховий тариф встановлюється страховою компанією в залежності:
· від галузі народного господарства, до якої належить підприємство;
· від максимального страхового періоду зупинки виробництва;
· від встановленого розміру франшизи.
Розмір страхового тарифу може коливатися в межах 0,6-5% від страхової суми.
Страхування ризику невиконання договірних зобов'язань
Серед найбільш затребуваних способів страхування ризику невиконання зобов'язань можна виділити страхування комерційних (товарних) кредитів і лізингових операцій.
Страхування комерційних кредитів
