сті валют:
- контролю піддається звернення валют певних країн;
- контроль звернення валют не залежить від їх національної приналежності.
4. Звернення валют всередині країни:
- обіг іноземної валюти всередині держави, забороняється;
- обіг іноземних валют усередині країни не заборонено.
5. За тимчасового умовою:
- розмежування заходів валютного контролю залежно від тимчасової тривалості угод;
- незалежність прав і відповідальність резидентів щодо валютного контролю від тривалості угод.
6. За валютним обсягом угод:
- диференціація вимог до резидентів з боку органів валютного контролю залежно від сум контрактів із зовнішньоекономічної діяльності;
- незалежність вимог до резидентів від сум експортно-імпортних контрактів та угод з іноземною валютою.
7. По продуктовому умовою:
- встановлення валютного контролю над експортно-імпортними валютними операціями по стратегічно важливих товарних групах (золото, платина, ядерне паливо, новітні технології і т. п.);
- відсутність градації вимог валютного контролю залежно від товарної номенклатури експортно-імпортних валютних угод [1].
Вище виділені лише основні критерії класифікації видів державного валютного контролю. Будь-який уряд може розробити додатково свої критерії і будувати систему валютного контролю за допомогою об'єднання властивостей вищезгаданих видів і властивостей нових розроблених видів.
Основні принципи здійснення валютних операцій, повноваження і функції органів валютного регулювання і валютного контролю, а також структура валютних правовідносин регулюються Законом РФ В«Про валютне регулювання та валютний контроль В»від 10 грудня 2003
Метою валютного контролю є забезпечення стійкості валюти РФ і стабільності внутрішнього валютного ринку РФ як факторів прогресивного розвитку національної економіки і міжнародного економічного співробітництва; забезпечення дотримання норм валютного законодавства РФ усіма резидентами і нерезидентами на території країни при операціях з валютними цінностями.
1.1 Органи, що здійснюють валютний контроль
Для розгляду системи валютного контролю необхідно виділити об'єкти і суб'єкти, пов'язані з її функціонуванням.
Відповідно до Закону В«Про валютне регулювання В»серед суб'єктів валютного контролю виділяють органи валютного контролю, агенти валютного контролю, резиденти і нерезиденти, діяльність яких потрапляє у сферу валютного регулювання на території РФ.
Валютний контроль в Російській Федерації здійснюється Урядом РФ, органами та агентами валютного контролю в Відповідно до Федерального закону В«Про валютне регулювання та валютний контролі В», нормативними актами Банку Росії та інших органів влади. Органами валютного контролю є Центральний банк Російської Федерації, федеральні органи виконавчої влади, уповноважені Урядом Російської Федерації. p> ЦБ РФ є основним органом валютного контролю та валютного регулювання в РФ. ЦБ РФ управляє валютними операціями, видає комерційним банкам ліцензії на здійснення валютних операцій на російській території і за кордоном, дозвіл уповноваженим підприємствам на право торгівлі валютою, дозвіл на відкриття рахунків за кордоном.
Крім того, ЦБ РФ визначає сферу і порядок звернення до РФ іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті, встановлює правила проведення операцій з іноземною валютою, видає нормативні акти, обов'язкові до виконання в РФ резидентами і нерезидентами, а також уповноважений на проведення всіх видів валютних операцій.
Агенти валютного контролю - уповноважені банки, підзвітні Центральному банку Російської Федерації, а також не є уповноваженими банками професійні учасники ринку цінних паперів, у тому числі тримачі реєстру (реєстратори), підзвітні федеральному органу виконавчої влади з ринку цінних паперів, митні органи та територіальні органи федеральних органів виконавчої влади, які є органами валютного контролю.
Уповноважені банки - кредитні організації, створені в відповідно до законодавства Російської Федерації і мають право на підставі ліцензій Центрального банку РФ здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті, а також діючі на території Російської Федерації у відповідності з ліцензіями Центрального банку РФ філії кредитних організацій, створених в законодавством іноземних держав, які мають право здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті. Органи та агента валютного контролю та їх посадові особи в межах своєї компетенції та відповідно до законодавства Російської Федерації мають право:
- проводити перевірки дотримання резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства РФ і актів органів валютного регулювання;
- проводити перевірки повноти та достовірності обліку та звітності за валютними операціями р...
