ових потоків у відтворювальному процесі означає виконання зобов'язань перед бюджетом, партнерами, відсутність прострочених боргів перед підприємством і у самого підприємства, нормальну платоспроможність, необхідну фінансову стійкість, кредитоспроможність і рентабельність.
Мета управління фінансовими та грошовими потоками - забезпечення кругообігу коштів підприємства, що є умовою для його нормального функціонування - обумовлює актуальність і значущість теми даної роботи для сучасних підприємств різних сфер і напрямків діяльності.
При написанні курсової були вивчені підручники та посібники з фінансів, фінансів підприємства, фінансового менеджменту, економіки підприємства, аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, планування та розрахунки грошових коштів організації. При аналізі використовувалися бухгалтерські звіти: бухгалтерський баланс, звіти по прибутків і збитків.
Аналіз грошових коштів та управління грошовими потоками є одним з найважливіших напрямків діяльності фінансового менеджера.
В
1. Теретіко-методичні аспекти організації грошового обігу і розрахунків
1.1 Сутність, функції та форми грошових розрахунків
Сучасна економічна система будь-якого держави являє собою складну мережу взаємин входять до неї господарюючих суб'єктів, основою яких є грошові розрахунки, пов'язані з поставкою матеріальних цінностей, наданням послуг, з погашенням вимог і зобов'язань фінансового характеру. Грошові розрахунки можуть приймати як готівкову, так і безготівкову форму. Сукупність усіх платежів в країні за певний період часу в готівковій та безготівковій формах утворює грошовий оборот країни. У Залежно від економічного характеру операцій, опосредствуемое грошовими розрахунками, грошовий оборот розподіляється по декількох грошовим потокам: товарним (розрахунки за товари, послуги, роботи), трудовим (оплата праці та платежі, до неї прирівняні), фінансовим (платежі фінансової системи, розрахунки на фінансовому та біржовому ринках, страхові платежі), кредитним (розрахунки з банківською системою).
Грошовий оборот опосредствуєтся грошима в двох функціях: як засобу обігу і як засобу платежу, що дозволяє виділити ряд приватних понять.
Платіжний оборот - сукупність платежів з використанням грошей як засобу платежу. Він поглинає всі безготівкові платежі і частина готівково-грошових, пов'язаних в основному з оплатою праці.
Готівково-грошовий оборот - частина сукупного грошового обороту, в якому готівкові гроші відіграють роль засобів обігу та платежу. Сфера застосування готівково-грошових платежів пов'язана в основному з реалізацією доходів населення і в обмежених розмірах вони використовуються в розрахунки господарюючих суб'єктів один з одним.
Безготівковий грошовий оборот - частина сукупного грошового обороту без використання готівкових грошей, що здійснюється шляхом перерахування платежів по банківських рахунках. Така...
