сяться ризики, не пов'язані з діяльністю банку чи конкретного клієнта, політичні, економічні та інші. Це втрати, що виникають в результаті розпочатої війни, революції, націоналізації, заборони на платежі за кордон, консолідації боргів, введення ембарго, скасування імпортної ліцензії, загострення економічної кризи в країні, стихійних біду. Внутрішні ризики в свою чергу діляться на втрати по основою і по допоміжної діяльності банку. Перші являють найбільш поширену групу ризиків: кредитний, процентний, валютний і ринковий ризики. Другі включають втрати по формуванню депозитів, ризики по нових видах діяльності, ризики банківських зловживань. p> За характером обліку банківські ризики діляться на ризики за балансовими і за позабалансовими операціями. Дуже часто кредитний ризик, що виникає за балансовими операціями, поширюється і на позабалансові операції, наприклад, при банкрутстві підприємства. Важливим є правильний облік ступеня можливих втрат від однієї і тієї ж діяльності, що проходить одночасно як за балансовими, так і по позабалансових рахунках. p> За можливостями і методам регулювання ризики бувають відкриті та закриті. Відкриті ризики не підлягають регулюванню. Закриті ризики регулюються шляхом проведення політики диверсифікації, тобто шляхом широкого перерозподілу кредитів у дрібних сумах, наданих великій кількості клієнтів при збереженні загального обсягу операцій банку; введення депозитних сертифікатів; страхування кредитів і депозитів та ін
За методами розрахунку ризики можуть носити комплексний (загальний) і приватний характер. Комплексний ризик включає оцінку і прогнозування величини ризику банку від його доходу. Приватний ризик грунтується на створенні шкали коефіцієнтів ризику за окремою банківської операції або їх групах. p> Основними видами банківських рісков1 є:
1. Процентний ризик - можливість понести збитки внаслідок непередбачених, несприятливих для банку змін процентних ставок і значного зменшення маржі, зведення її до нуля або до негативного показника. Процентний ризик виникає у випадках, коли не збігаються терміни повернення наданих залучених коштів або коли ставки по активних і пасивних операціях встановлюються різними способами (фіксовані ставки проти змінних і навпаки). В останньому випадку прикладом може служити ситуація, коли кошти запозичуються на короткий термін по змінним ставками, а кредити видаються на тривалий термін за фіксованими ставками в розрахунку на те, що змінні ставки не перевищать очікуваний рівень. Процентному ризику найбільш схильні ті банки, які регулярно практикують гру на відсоткових ставках з метою вилучення спекулятивного прибутку, а також ті, які не приділяють достатньої уваги прогнозуванню змін ставок відсотка. p> 2. Валютний - небезпека валютних (курсових) втрат, пов'язаних зі зміною курсів іноземних валют по відношенню до національної валюти. Цей вид ризику, викликаний нестійкістю валют, особливо проявився в західній економіці в 70-80 рр.., особливо при ...
