1. Кредит, його форми і функції
1.1 Сутність кредиту. Структура кредиту
Для характеристики сутності кредиту необхідно розглянути специфіку його внутрішніх властивостей, що відрізняють його від інших економічних категорій.
У практичній економічної діяльності кредит являє собою передачу в тимчасове користування матеріальних цінностей у грошовій або товарній формі. При цьому кредитні відносини проявляються у вигляді конкретних кредитних угод, форми та умови яких відрізняються значним різноманіттям. Сутність же кредиту завжди стійка і незмінна незалежно від специфіки його прояву, завжди зберігає риси, властиві економічним відносинам, які лежать в основі кредиту. p align="justify"> Розкриваючи сутнісні властивості кредиту, зазвичай дають таке визначення кредиту як економічної категорії: кредит - це економічні відносини між кредитором і позичальником з приводу зворотного руху вартості. З цього визначення видно, що відокремлення кредитних відносин в окремий вид відбувається на основі особливостей суб'єктів і об'єкта цих відносин. p align="justify"> Суб'єкти кредитних відносин. Учасниками будь-якої кредитної угоди, тобто суб'єктами кредитних відносин, є кредитор і позичальник. p align="justify"> Суб'єктами кредитних відносин при збігу інтересів можуть бути в принципі будь-які юридично самостійні господарські суб'єкти і дієздатні фізичні особи, здатні нести матеріальну відповідальність за зобов'язаннями кредитної угоди. Проте дані суб'єкти у процесі відтворення одночасно є учасниками безлічі інших відносин, що виникають з приводу руху різного роду вартостей. Специфіка кредитного відносини полягає в тому, що його суб'єкти виступають кредиторами і позичальниками і в якості таких володіють характерними рисами. p align="justify"> Кредитор - це суб'єкт кредитного відношення, що надає вартість у тимчасове користування. Для нього характерне наступне:
він позичає як власні, так і залучені кошти, як правило, тимчасово вільні;
він акумулює кошти і розміщує їх у кредит в сфері обміну;
він зацікавлений у продуктивному використанні позичених коштів, так як це гарантує повернення позики і виплату відсотків;
його метою при наданні кредиту є, як правило, отримання прибутку у вигляді позичкового відсотка.
Розвиток відносин обміну і відповідно кредитних відносин призвело на певному етапі до зосередження кредиторських функцій у діяльності спеціальних фінансових інститутів - банків. Банкіри персоніфікують собою безліч кредиторів, чиї тимчасово вільні грошові кошти акумулюються банками. Банки можуть надавати в позику поряд із власними та залученими також емітовані кошти. Однак володіння тимчасово вільними ресурсами не є обов'язковою ознакою кредитора. Він може позичити вартість, яка бере участь у відтворювально...
