зані:
1) здійснювати контроль за дотриманням вимог валютного законодавства Республіки Казахстан при проведенні ними операцій, у тому числі за дорученнями клієнтів;
2) забезпечувати повноту і об'єктивність обліку та звітності з валютних операцій;
3) повідомляти про стали їм відомими факти порушень валютного законодавства Республіки Казахстан, допущених їх клієнтами, в Національний банк Республіки Казахстан, а також в інші органи валютного контролю та правоохоронні органи відповідно до їх повноваженнями, встановленими законами Республіки Казахстан;
4) надавати органам валютного контролю інформацію про валютні операції, що проводяться за їх участю, в порядку, встановленому нормативними правовими актами органів валютного регулювання.
Органи і агенти валютного контролю зобов'язані зберігати відповідно до законодавства Республіки Казахстан комерційну, банківську та іншу охоронювану законом таємницю, яка стала їм відома при здійсненні їх повноважень.
Уповноважений банк здійснює платежі і перекази грошей резидента та (або) нерезидента тільки за умови подання останніми документів, необхідних відповідно до справжнім Законом і нормативними правовими актами Національного банку Республіки Казахстан. p> З метою здійснення валютного контролю агенти валютного контролю відповідно до цього Закону має право вимагати від резидентів і нерезидентів при проведенні ними валютних операцій:
1) документ, що засвідчує особу (для фізичних осіб);
2) документ, що підтверджує право постійного проживання в Республіці Казахстан (для іноземців та осіб без громадянства);
3) установчі документи (для юридичних осіб);
4) свідоцтво про державну реєстрацію (для юридичних осіб);
5) документ, що підтверджує привласнення уніфікованого ідентифікаційного коду, виданий уповноваженим органом державної статистики Республіки Казахстан (для юридичних осіб);
6) документ, що підтверджує державну реєстрацію платника податків;
7) валютний договір;
8) ліцензію, реєстраційне свідоцтво, свідоцтво про повідомлення у випадках, встановлених цим Законом;
9) паспорт угоди;
10) документи, що підтверджують виконання або на підставі яких необхідно виконання зобов'язань за операціях на експорт (імпорт).
Уповноважені банки не вправі вимагати подання документів, що не відносяться безпосередньо до проведеної валютної операції.
Уповноважені банки відмовляють у здійсненні валютної операції у разі неподання особою документів, необхідних відповідно до цього Закону та нормативними правовими актами органів валютного регулювання і валютного контролю, або подання ним недостовірних документів, або при нездійсненні дій, встановлених валютним законодавством Республіки Казахстан.
Національний банк Республіки Казахстан при виявленні порушень валютного законодавства Республіки Казахстан уповноваженими банками та уповноваженими організаціями має право застосувати заходи впливу, передбачені законами Республіки Казахстан.
При виявленні порушення порядку проведення обмінних операцій з іноземною валютою, допущеного уповноваженими банками та уповноваженими організаціями через їх обмінні пункти, Національний банк Республіки Казахстан має право призупинити дію реєстраційного свідоцтва обмінного пункту до шести місяців.
3. Поняття і сутність валютного кредиту
Умови і порядок надання кредиту у валюті багато в чому аналогічні умовами та порядком надання кредиту в тенге. В якості забезпечення кредитів у валюті крім традиційних форм забезпечення, часто використовуються належать підприємству активи у валюті. У деяких випадках банк може надати кредит під гарантії. Гарантами можуть виступати іноземні банки і фірми. Подібно кредитами в тенге кредити у валюті можуть надаватися на термін не більше одного року, при тимчасової потреби у валютних коштах на закупівлю за кордоном сировини, матеріалів, комплектуючих (короткостроковий) і на термін більше одного року, оплату імпортного обладнання, необхідного для заміни фізично і морально застарілого, розширення обсягу виробництва продукції (робіт, послуг), модернізації та технічного переозброєння. Для узагальнення інформації про кредити у валюті, отриманих в банку Планом рахунків та інструкцією по його застосуванню передбачаються ті ж рахунки, що і для відображення кредитів в тенге. Суми кредитів у валюті відображаються на рахунках бухгалтерського обліку у валюті і в тенге за курсом Національного Банку РК на день здійснення операції. У зв'язку зі зміною валютного курсу необхідно робити переоцінку заборгованості за курсом на останній день місяця. При переоцінці можуть виникнути підвищення валютного курсу, при якому виникла позитивна Вѕ дві ситуації: курсова різниця відноситься на балансовий прибуток (дебет рахунку 6250 В«Доходи від курсової різниціВ», в кореспонденції з кредитом рахунка 7430 В«Витрати по курсовій різниці В»); курсу, ...
