терміну ніхто не заявить свої права, банки ліквідують кошти, передавши їх в управління Міністерства фінансів Швейцарії.
Глава Швейцарської банківської асоціації - Урс Ротт.
Після початку всесвітньої кризи Швейцарська банківська таємниця опинилася під ударом. Одночасно між найбільшим швейцарським банком UBS і американської Федеральної Податковою службою IRS (Internal Revenue Service) виник конфлікт. На початку 2009 року, Швейцарія була в невигідному становищі - на неї ополчився весь світло, звинувачуючи в нечесній конкуренції за рахунок культивування на своїй території «податкових оазисів».
Тому США, не бажаючи, крім того, йти стомлюючим «правовим шляхом», напористо вимагали видачі їм даних про, спочатку, трьох, а потім і цілих 52 тисячах рахунків американських громадян у банку UBS, підозрюваних у ухиленні від податків.
Після саміту «Великої двадцятки» в Лондоні в квітні 2009 року ситуація дещо заспокоїлася. Швейцарія перейняла стандарти ОЕСР у сфері надання правової допомоги у справах, пов'язаних з податковими злочинами. Однак Міністерство юстиції США продовжує наполягати на своїх претензіях до банку UBS, підтримуючи IRS в її вимозі надати-таки податковій владі США дані відразу про 52 тис. Рахунків американців. Суд в Маямі, який займається цією справою, вже відхилив аргументацію Швейцарії і банку, вказуючи, що справа це повністю відповідає праву США, яке надає право отримувати інформацію з-за кордону, так що даного роду вимоги до UBS не має «нова правова концепція». «Банк повинен нести відповідальність за свої діяння», - вважає суд.стремітся в цій ситуації вести курс на «мінімізацію збитку», оголосивши про свою готовність знайти «взаємоприйнятне рішення». При цьому банк ще раз підкреслив, що цивільний позов IRS є порушенням швейцарського права, у зв'язку з чим дану проблему повинні вирішувати не суди, а уряди обох країн у двосторонньому форматі. Крім того, банк вимагає від американської сторони уточнити число рахунків, інформацію щодо яких потрібне надати, оскільки на даний момент багато їх власники добровільно передали IRS всю інформацію по своїх рахунках в UBS. Одночасно швейцарський фінансовий гігант різко обмежує і скорочує обсяг так званих «транскордонних угод» («cross-border»).
З 1 липня 2009 року американська клієнтам банку, не відреагував на план UBS по виходу з такого роду угод, відмовлено в доступі до власних рахунків. А план цей пропонував їм або перевести їх стану на вказаний клієнтом рахунок в американському фінансовому інституті, або отримати свої гроші назад у формі чека. На ухвалення рішення клієнтам зі США відводилося 45 днів. В обох випадках клієнти повинні були виходити з того, що інформація з цих транзакціях буде передана американським податковим властям. Оскільки, як правило, мова йде про великі, що раніше не задекларованих сумах, то такі клієнти ризикують у кращому випадку одержати «соковитий» рахунок податкової доплати, а в гіршому - судовий позов. UBS рекомендує в цьому випадку ризикнути і піти на «добровільне визнання». Що стосується власне IRS, то до кінця вересня вона пропонує всім «ухильниками» скористатися штрафним тарифом за відхід від податків зі «знижкою».
Конфлікт кинув тінь і на візит до США міністра економіки Швейцарії Доріс Лойтхард в липні 2009 року, з урахуванням того, що 13 липня в Майамі мав розпочатися повноцінний судовий процес «IRS проти UBS». У своєму виступі перед членами Швейцарсько-американської торгової палати (SACC) 8 липня Доріс Лойтхард ще раз підкреслила важливість торгово-промислових контактів між США і Швейцарією. Разом з тим «фінансова криза, витоки якого знаходяться в США, в значній мірі торкнувся і Швейцарію». У такій ситуації необхідно «триматися разом з тим, щоб знову повернутися до фінансової стабільності». Йшлося також про щойно узгодженому швейцарсько-американському Договорі про уникнення подвійного оподаткування. Д. Лойтхард заявила, що відсутність рішення податкового спору між IRS і UBS може призвести до того, що шанси на позитивний вотум парламентаріїв за цим документом можуть значно скоротитися. Новим фактором є і натяк Лойтхард на те, що Федеральна рада Швейцарії може, - якщо треба, на основі надзвичайного указу, - просто заборонити банку UBS видавати інформацію за рахунками.
У середині серпня 2009 року рішення було знайдено. США відкликають із суду в Майамі свій позов проти UBS і зобов'язуються не вдаватися більше до таких інструментів в майбутньому. Формально ж цей позов залишається як би в силі, щоб уникнути закінчення встановленого терміну давності в податкових справах. Однак найпізніше через 370 днів після підписання досягнутої угоди цей позов зникне з лиця землі раз і назавжди.
Американське податкове відомство IRS (Internal Revenue Service) передасть на адресу швейцарського податкового відомства (Eidg. Ste...
