звинених країн Західної Європи, США, Японії в сучасних умовах характерні чотирьох - або трирівневі кредитні системи.
На першому рівні знаходиться Центральний банк. Він може бути державною, акціонерним і навіть приватним.
Другий рівень представлений різними видами банків: комерційними, ощадними, іпотечними та інвестиційними.
На третьому і четвертому рівнях знаходяться спеціалізовані небанківські кредитно-фінансові інститути. Особливий сектор складають страхові компанії, пенсійні фонди, а спеціалізовані кредитно-фінансові інститути виступають у вигляді інвестиційних і трастових компаній, благодійних фондів, позиково-ощадних асоціацій, кредитних спілок тощо.
Комерційний банк - недержавне кредитна установа, здійснює універсальні банківські операції для юридичних і фізичних осіб (розрахункові, платіжні операції, залучення вкладів, надання позик, а також операції на ринку цінних паперів та посередницькі операції).
Комерційні банки являють, по суті, посередницьку організацію, яка акумулює вільні грошові кошти юридичних і фізичних осіб і направляє їх з урахуванням попиту іншим учасникам суспільного виробництва. У такої посередницької ролі банк одночасно виступає і як позичальник, та як кредитор. У якості посередників комерційні банки виступають так само як організатори грошових розрахунків між економічними суб'єктами.
Термін Комерційний банк виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю (commerce), товарообмінні операції і платежі. Інакше кажучи, термін комерційний банк втратив свій сенс. Він позначає ділової характер банку, його орієнтованість на обслуговування всіх видів господарських агентів незалежно від роду їх діяльності.
У Республіці Казахстан банківська система є дворівневою. Перший рівень банківської системи Казахстану представлений Національним Банком Республіки Казахстан. Всі банки, що функціонують в Казахстані, крім Національного банку РК, являють собою другий рівень банківської системи і тому отримали назву банки другого рівня raquo ;. Юридичною основою діяльності банків другого рівня є Закон Про банки і банківську діяльність в Республіці Казахстан від 31 серпня 1995 №2443.
Відповідно до Закону банк другого рівня в Казахстані є юридичною особою, що здійснює незалежно від власності, комерційну діяльність, основна мета функціонування якого - отримання прибутку.
Банки другого рівня має право відкривати свої дочірні банки, філії та представництва, як на території Казахстану, так і за його межами.
Діяльність банків регулюється Конституцією та Законодавством Республіки Казахстан, а також нормативними правовими актами Національного банку РК.
Сутність діяльності банків проявляється у виконанні ними певних функцій, які відрізняють їх від інших органів.
Банківську послугу можна охарактеризувати як виконання банком певних дій в інтересах клієнтів. В основі будь-якого банківського продукту лежить необхідність задоволення якої-небудь потреби.
До основних традиційних послуг в даний час як і раніше належать залучення внесків і надання позичок. Від різниці у відсотках за цими послугами банки і отримують найбільшу масу прибутку. Однак навіть тільки в рамках цих двох послуг може бути вироблено безліч найрізноманітніших форм банківських продуктів.
Сьогодні універсальні банки пропонують широкий ряд продуктів, що охоплює практично всі аспекти банківської діяльності та фінансових послуг. У той же час інші банки з метою завоювання і міцного утримання конкурентної переваги прагнуть спеціалізуватися на наданні строго певних видів послуг.
Мережа комерційних банків сприяє становленню грошового ринку, економічною основою якого є наявність тимчасово вільних коштів у юридичної та фізичної особи, а також держави та використання їх на задоволення короткострокових потреб економіки і населення. Комерційні банки практично займаються всіма видами кредитних, розрахункових та фінансових операцій, пов'язаних з обслуговуванням господарської діяльності своїх клієнтів.
Банки можуть виконувати наступні функції: 5
Залучення депозитів на платній основі;
Ведення рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, їх касове обслуговування;
Надання юридичним та фізичним особам короткострокових і довгострокових кредитів на умовах повернення, терміновості і платності;
Фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів;
Випуск власних цінних паперів (чеків, векселів, акредитивів, депозитних сертифікатів, ...
