631
3120
+
3120
641
631
624
631
311
3744
17. Списано собівартість реалізованого товару
902
281
31500
18. Нарахована амортизація у податкового обліку на:
- основні засоби групи 4
+
2070
- основні засоби групи 2 амортізуєміх за старими нормами
+
431,25
19. Отриманий аванс від покупця
311
361
12000
+
10000
20. Нараховані Податкові зобов'язання по ПДВ
643
641
2000
21.Прідбані Акції ПІДПРИЄМСТВА А
143
371
3000
+
3000
22. Реалізовані Акції ПІДПРИЄМСТВА А
681
741
4000
+
4000
Приймаємо Период - Квартал, віходячі з цього:
1. До складу валових доходів відносімо:
а) стр.01.1 Декларації з податку на прибуток Доходи від продажу товарів (робіт, послуг) (згідно пп 4.1.1 ЗУ В«Про оподаткування прибутку підпріємств) - 55 650 на того чіслі:
Стор.8 - 45000 грн. (54000 - 9000)
Стор 19 - 10000 грн. (12000 - 2000)
Стор. 15 - 650 грн. (У звязку з тим, что невідома балансова ВАРТІСТЬ комп'ютера в податковому учета, Приймаємо ее рівною початковій вартості (3350)) (4800 - 800 - 3350)
б) стр.01.4 Декларації з податку на прибуток Прибуток від операцій з цінними паперами (Додаток К3) (п.7.6 ст.7) - 1000 грн. p> стор.21 - 3000
стор.22 - 4000
в) р. 01.6 Декларації з податку на прибуток Інші доходи - 2000 грн. p> стор 14 - 2000
Разом валових доходів - 58650 грн.
2. До складу валових витрат відносімо:
а) р. 04.1 Декларації з податку на прибуток витрати на придбання товарів (ст.5) - 18320 у того чіслі:
стор.1 - 15000 (18000-3000) грн. p> стор.5 - 200 грн.
стор.16 - 3120 грн.
б) стр.04.2 Декларації з податку на прибуток Убуток балансової вартості запасів (додаток К1) (згідно п 5.9 ст.5):
30000 (Залишок на качан періоду) - (30000 (Залишок на початок періоду) + 12000 (стр. 3) + 200 (Стор. 5) - 31500 (стор. 17)) = 19300
в) стр.04.3 Декларації з податку на прибуток Витрати на оплату праці (зг. п.5.6. Ст.5)
стор.11 - 4000 грн.
г) стор 04.4 Декларації з податку на прибуток Сума страхового збору (зг. п.5.7.1 ст.5)
стор.12 - 1512 грн
д) стор 04.6 Декларації з податку на прибуток сума податків, зборів, обов'язкових платежів (зг. п.5.2.5 ст.5), у разі Заповнення цієї рядка за рік подається додаток Р1
стор 13. - 300 грн.
Разом валових витрат: 43432 грн
3. стор 07 Декларації з податку на прибуток Сума амортізаційніх відрахувань (зг. п.7.9.4 ст.7) - 2501 грн
Норма амортізації основних ЗАСОБІВ групи 4 - 15%, основних ЗАСОБІВ групи 2, что амортізуються за старими нормами 6,25%.
нарахованого амортізацію 4 групи - 13800 х 0,15 = 2070 грн.
нарахованого амортізацію 2 групи - 6900 х 0,0625 = 431 грн. p> 4. стр.08 Декларації з податку на прибуток Об'єкт оподаткування (зг. п.3.1 ст.3) по Формулі стр.08 = стр.03 - 06 - 07
5. стор.11 Декларації з податку на прибуток за Формулі стор.11 = 08 - 09 -10
6. стор 12 Декларації з податку на прибуток за Формулі стор.11 х 25% = 3179 грн. p> Приймаємо, что податкові накладні віпісано и ОТРИМАНО згідно законодавства по першіму випадка.
1. Візначаємо суми податкового зобов'язання
Стор.9 - 9000 грн
стр.15 - 800 грн.
стор.20 - 2000 грн.
Разом податкових зобов'язань 11800 грн.
2. Візначаємо суми податкового кредиту
Стор. 2 - 3000 грн.
Стр.4 - 2400 грн. враховано в складі податкового кредиту мин...
