ультату перевірок і тимчасового втручання залежить репутація і можливість існування філій даного банку.
Оскільки Центральний банк РФ може відмовити у видачі ліцензії на проведення банківських операцій та реєстрації Статуту комерційного банку з таких підстав:
невідповідність установчого договору і статуту чинному в РФ законодавству (зокрема, мова може йти про включення до складу учасників банку юридичних або фізичних осіб, яким заборонено формувати статутний капітал банку; перевищенні квоти в 35% одним з учасників і т.д.);
незадовільний фінансовий стан засновників, загрозливе інтересам вкладників і кредиторів банку. (Про це зокрема може свідчити відсутність учасників банку необхідних коштів для оплати у встановлений термін статутного капіталу; невідповідність кандидатур керівників виконавчого органу комерційного банку вимогам до їх професійної підготовленості).
Банківська система виконує найважливішу роль в ринковій економіці. Існує двостороння взаємозв'язок між добре функціонуючої економікою і банківською системою. Оскільки банки є елементами інфраструктури сучасного суспільства, то і нагляд за банками набуває особливого значення.
До основних цілей нагляду за комерційними банками є:
· захист дрібних вкладників від поганого управління банком і шахрайства;
· захист клієнтів від системного ризику (при банкрутстві одного банку можуть потерпіти банкрутство кілька банків і тим самим буде підірвано довіру до всієї системи);
· забезпечення довіри тим банкам, які виступають в якості кредиторів на міжнародному банківському ринку;
· захист економіки від негативних явищ у банківській системі.
Органи грошово-кредитного регулювання покликані забезпечити стабільність грошового обігу і національної валюти, що неможливо без обмеження кредитної експансії банків, які теоретично можуть «створити» будь-яку кількість платіжних засобів.
Нагляд побудований на принципі прийняття запобіжних заходів для зниження можливого ризику при інвестуванні комерційними банками коштів в банківські та в небанківські структури.
Захист акціонерів і пайовиків зазвичай не входить у функції наглядових органів.
Задовільна система нагляду включає складне сплетіння фінансових, юридичних, економічних та адміністративних зв'язків. Найбільш важливими є наступні:
· кодифікований звід законів, що стосуються економічних суб'єктів і власності, включаючи банківське законодавство;
· розробка адекватних і чітко встановлених стандартів обліку та звітності;
· система наглядових органів, їх функцій, повноважень;
· сутність практики нагляду, її послідовність;
· система корегувальних заходів та економічних санкцій;
· оприлюднення для широкого загалу банківської звітності.
Найважливішою передумовою ефективного нагляду є наявність вимог, що пред'являються до системи бухгалтерського обліку. Вони являють собою правила, яких повинні дотримуватися при підготовці своїх балансових звітів комерційні банки і підприємства. Баланси, декларації про доходи і т.д. відіграють важливу роль для кредиторів, інвесторів і комерційних партнерів. Вони містять інформацію про підприємство. Банкам необхідна достовірна звітність позичальників, щоб здійснювати кредитний аналіз. Стандарт звітності повинен бути єдиним, з тим, щоб банк міг порівняти переваги одного позичальника перед іншим. Для органів банківського нагляду стандартна банківська звітність необхідна не тільки для фінансової оцінки окремих банківських клієнтів, але також для проведення порівняння різних банків, включаючи закордонні.
Зазвичай нагляд за комерційними банками здійснюється або внутрішнім аудитом (аудиторські служби комерційного банку), або зовнішнім аудитом (аудиторськими організаціями, що здійснюють незалежний аудит).
В якості способів банківського нагляду можуть бути документарний контроль, інспекція, ревізія, економічний аналіз, реєстрація (видача ліцензій) і т.д.
Центральний банк РФ реєструє статути комерційних банків і веде реєстр (загальнореспубліканські Книгу реєстрації) банків, які отримали ліцензії. При цьому записи в реєстр проводяться одночасно з видачею ліцензії. Однак для забезпечення ліквідності кредитних установ, на строк до оплати засновниками 50% статутного капіталу, комерційний банк отримує тимчасову ліцензію, що дає право на відкриття кореспондентського рахунку та акумуляцію внесків акціонерів (пайовиків) банку для формування статутного капіталу. (Тимчасова ліцензія діє протягом року з моменту...
