і правовідносини, що виникли з елементів окремих договірних зобов'язань, створюють в результаті новий договірний вид (фінансування під відступлення грошової вимоги).
По-третє, розрахункові і кредитні правовідносини являють собою зобов'язання грошові [1].
Залежно від учасників розрахункові операції банків поділяються на дві основні групи:
1) клієнтські розрахункові операції, при здійсненні яких беруть участь в якості основних суб'єктів як банки, так і їхні клієнти;
2) чисто банківські розрахункові операції або міжбанківські розрахунки, в якості основних суб'єктів яких виступають банки.
До постачальникам і підрядникам відносяться організації, які постачають різні товарно-матеріальні цінності (готову продукцію, товари, сировина), які надають послуги (посередницькі, орендні, комунальні) і виконують різні роботи (будівельні, ремонтні, модернизирующие і ін.) [2].
Розрахункові операції можуть здійснюватися з урахуванням готівкових грошових коштів, або в порядку безготівкових платежів. Розрахунки між організаціями здійснюються переважно у безготівковому порядку шляхом перерахування грошових коштів з рахунку платника на рахунок одержувача за допомогою різних банківських операцій, що заміщають готівкові гроші в обороті.
У Цивільному кодексі і Положенні про безготівкові розрахунки в Російській Федерації вказані традиційні і часто вживані на практиці форми розрахунків: розрахунки платіжними дорученнями; розрахунки по інкасо; розрахунки по акредитиву; розрахунки чеками [1].
Форми безготівкових розрахунків обираються організаціями самостійно і передбачаються в договорах, що укладаються організаціями з банками. В рамках безготівкових розрахунків в якості учасників розрахунків розглядаються платники та одержувачі коштів (збирачі), а також обслуговуючі банки та банки-кореспонденти.
Платіжним дорученням є розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку. Відповідно до умов основного договору платіжні доручення можуть використовуватися для попередньої оплати товарів, робіт, послуг або для здійснення періодичних платежів, різним юридичним і фізичним особам.
Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк (банк-емітент) здійснює дії щодо одержання від платника платежу на підставі: платіжних вимог, оплата яких може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку); інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку) [3].
Акредитив являє собою умовне грошове зобов'язання, прийняте банком (банк-емітент) за дорученням платника, зробити платежі на користь одержувача коштів за пред'явленням останнім документів, відповідних умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконуючий банк) здійснити такі платежі.
Платіж за акредитивом здійснюється в безготівковому порядку шляхом перерахування суми акредитива на рахунок отримувача коштів. Акредитив призначений для розрахунків з одним одержувачем коштів.
При відкритті покритого (депонованого) акредитива банк-емітент перераховує за рахунок коштів платника або наданого йому кредиту суму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку на весь термін дії акредитива. При відкритті непокритого (гарантованого) акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списувати кошти з ведучого в нього кореспондентського рахунку в межах суми акредитива. Порядок списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку-емітента за гарантованим акредитивом визначається за згодою між банками. Відзивним є акредитив, який може бути змінений або скасований банком-емітентом на підставі письмового розпорядження платника без попереднього узгодження з одержувачем коштів і без будь-яких зобов'язань банку-емітента перед одержувачем коштів після відкликання акредитива. Відкличний акредитив не забезпечує інтереси постачальника і тому на практиці зустрічається рідко. Безвідкличним визнається акредитив, який може бути скасований тільки за згодою одержувача коштів. На прохання банку-емітента виконуючий банк може підтвердити безвідкличний акредитив (підтверджений акредитив). Порядок доставляння підтвердження по безвідкличного підтвердженого акредитиву визначається за угодою між банками.
Акредитивна форма розрахунків застосовується при епізодичних, разових розрахунках між постачальником і покупцем. За порушення, допуще...
