в вкладників і кредиторів;
) формування привабливою процентної політики по пасивних операціях.
Сутність пасивних операцій полягає в залученні різних видів вкладів в межах депозитних і ощадних операцій, отриманих кредитів від інших банків, емісії різних цінних паперів, а також у проведенні інших операцій, в результаті яких збільшуються грошові кошти в пасиві балансу комерційного банку.
До пасивних операцій відносять:
? освіту власного капіталу банку;
? приймання вкладів (депозитів);
? відкриття та ведення рахунків клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів;
? отримання міжбанківських кредитів, у тому числі централізованих кредитних ресурсів;
? випуск власних цінних паперів (облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів);
? операції РЕПО;
? євровалютні кредити.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти, що вже знаходяться в обороті. Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій.
Аналіз пасивних операцій комерційного банку починається з визначення співвідношення між капіталом банку і його зобов'язаннями. Структура ресурсів банку визначає його тактику у формуванні ресурсів.
На наступному етапі аналізу вивчаються зміни в структурі пасивних операцій комерційного банку.
Основні види пасивних операцій банку - депозитні, кредитні та емісійні.
Під депозитними операціями в широкому сенсі розуміють операції із залучення грошових коштів клієнтів - фізичних та юридичних осіб на рахунки й у вклади. У 2006 році на частку депозитних операцій припадало майже 60% пасивів банківської системи. У вузькому сенсі депозит (вклад) - це розміщення вкладником грошей в банку з метою збереження і отримання доходу. Режим банківських депозитів фізичних і юридичних осіб розрізняється. Для залучення грошей від фізичних осіб банк повинен отримати спеціальну ліцензію Банку Росії. Умовою її отримання є вступ банку до системи обов'язкового страхування вкладів громадян.
Таким чином, до групи депозитних операцій входять дві їх різновиди:
? операції по залученню грошей клієнтів на рахунки (з метою отримання розрахункового і касового обслуговування);
? операції по залученню грошей у вклади та депозити (з метою збереження і отримання доходу).
Для банків депозити - головний вид їх пасивних операцій і, отже, основний ресурс для проведення активних операцій.
Крім того, банки залучають кошти у формі кредитів від інших банків і Банку Росії. Кредитні операції будуть пасивними, якщо банк виступає в ролі позичальника. На ці операції припало близько 12% пасивів російських банків.
Третій вид пасивних операцій банків-емісійні, тобто операції з випуску і розміщення власних цінних паперів з метою залучення грошових коштів. Банки можуть емітувати боргові цінні папери (облігації, депозитні і ощадні сертифікати та векселі) та пайові (акції). У першому випадку формуються позикові кошти банку, у другому - власні. Обсяг ресурсів, залучених банками за рахунок емісії власних боргових зобов'язань, склав в 2006 році близько 7% банківських пасивів.
В даний час проблема формування ресурсів придбала виняткову актуальність для банків. Сучасна ситуація характеризується тим, що різко звузився загальнодержавний фонд банківських ресурсів. Тому банки в умовах комерційної самостійності і конкуренції багато сил і часу приділяє формуванню власного капіталу і залученню ресурсів.
Власні кошти - це статутний фонд та інші фонди банку (які створюються для забезпечення фінансової стійкості, комерційної та господарської діяльності), а також прибуток, отриманий банком у поточному році і в минулі роки.
. 2 Мета і завдання аналізу пасивних операцій в комерційному банку
Зміцнення ресурсної бази комерційних банків - одна з головних передумов подолання кризи української економіки, оскільки від цього багато в чому залежить вирішення проблеми підвищення інвестиційної активності.
Дослідження діяльності банків необхідно починати з пасиву балансу, який характеризує джерела коштів і природу фінансових зв'язків банку, оскільки саме пасивні операції значною мірою визначають умови форми та напрями використання банківських ресурсів, тобто склад і структуру активі.
Основа аналізу балансу банку полягає в досягненні оптимізації структури активних і пасивних операцій з метою максимізації прибутку. Аналіз звіт...
