включає відомості:
) про засновників організації;
) про державну реєстрацію юридичної особи або в якості індивідуального підприємця;
) про склад майна, використовуваного для здійснення підприємницької діяльності;
) про відкриті банківських рахунках;
) про діяльність у сфері зовнішньоекономічної діяльності;
) про місцезнаходження організації;
) про постановку на облік в податковому органі як платника податків та про ідентифікаційний (реєстраційному, обліковому) номер платника податків;
) про платоспроможність осіб, включених до реєстрів осіб, які здійснюють діяльність у сфері митної справи;
) щодо фізичних осіб - про персональні дані громадян (прізвище, ім'я, по батькові, дата і місце народження, стать, адреса місця проживання, відомості з документа, що посвідчує особу, ідентифікаційний (реєстраційний, обліковий) номер платника податків (за наявності), а також про частоту переміщення ними товарів через митний кордон.
2. Форми митного контролю
Формами митного контролю, згідно ст. 110 Митного Кодексу Митного союзу, є:
) перевірка документів і відомостей;
) усне опитування;
) одержання пояснень;
) митне спостереження;
) митний огляд;
) митний огляд;
) особистий митний огляд;
) перевірка маркування товарів спеціальними марками, наявності на них ідентифікаційних знаків;
) митний огляд приміщень та територій;
) облік товарів, що перебувають під митним контролем;
) перевірка системи обліку товарів і звітності;
Для більш детального розгляду, виділимо кожен вид окремо.
Перевірка документів та відомостей
Митні органи перевіряють документи і відомості, представлені при проведенні митних операцій, з метою встановлення достовірності відомостей, справжності документів та (або) правильності їх заповнення й оформлення.
Перевірка достовірності відомостей, поданих митним органам при здійсненні митних операцій, здійснюється шляхом їх зіставлення з інформацією, отриманою з інших джерел, аналізу відомостей митної статистики, обробки відомостей з використанням інформаційних технологій, а також іншими способами, що не забороненими митним законодавством митного союзу.
Усний опитування
При скоєнні митних операцій посадові особи митних органів вправі проводити усне опитування фізичних осіб, їхніх представників, а також осіб, які є представниками організацій, що володіють повноваженнями у відношенні товарів, що переміщуються через митний кордон, без оформлення пояснень зазначених осіб у письмовій формі.
Отримання пояснень
Отримання пояснень посадовими особами митного органу від перевізників, декларантів та інших осіб, які мають відомостями про обставини, що мають значення для здійснення митного контролю, необхідної інформації у сфері митної справи. Пояснення оформляються у письмовій формі, встановленої рішенням Комісії митного союзу.
Митне спостереження
Гласне, цілеспрямоване, систематичне або разове, безпосереднє або опосередковане візуальне спостереження, у тому числі із застосуванням технічних засобів, посадовими особами митних органів за перевезенням товарів, у тому числі транспортних засобів, що перебувають під митним контролем, вчиненням з ними вантажних та інших операцій.
Митний огляд
Зовнішній візуальний огляд товарів, у тому числі транспортних засобів, багажу фізичних осіб, а також вантажних ємностей, митних пломб, печаток та інших засобів ідентифікації, без розтину транспортних засобів, упаковки товарів, демонтажу і порушення цілісності обстежуваних об'єктів та їх частин іншими способами. Здійснюється з метою отримання підтвердження відомостей про характер, походження, стан і кількості товарів, що перебувають під митним контролем, про наявність на товари, транспортні засоби та їх вантажних приміщеннях митних пломб, печаток та інших накладених засобів ідентифікації.
Митний огляд може проводитися із застосуванням технічних засобів, які забезпечують візуалізацію внутрішньої структури об'єкта, що оглядається і іншим чином інформують про наявність специфічних фізичних характеристик такого об'єкта.
<...
