ікуються протягом 12 місяців)
41
38
270
270
38
6,84
41
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості за даними минулого періоду дорівнює:
В
Тоді прогнозований залишок дебіторської заборгованості на 01.07.200Х з точністю до цілих чисел буде дорівнює:
млн. руб.
Отримані розрахункові значення заносимо в таблицю 7. Заносимо також величину З К-01.07.200Х в Баланс (бюджет по балансовому листу), таблиця 6.
3.2.3 Прогноз майбутніх операцій
Прогноз № 1 "Придбання короткострокових фінансових вкладень". p> Вихідні дані:
- сальдо на початок періоду, Додаток 3, С Н-01.01.200Х = 7 млн. руб.;
- прогнозується до вступу протягом періоду ПРО Д = 15 млн. руб. (Балансуюча сума);
- прогнозується до вибуття протягом періоду ПРО К = 12 млн. руб. (Балансова вартість). p> Розрахунок сальдо на кінець періоду З Н-01.07.200Х розраховується по залежності:
В
З Н-01.07.200Х = С Н-01.01.200Х + ПРО Д - ПРО К = 7 + 15 - 12 = 10 млн. руб.
Значення величини З К-01.07.200Х заносимо в Баланс (бюджет по балансовому листу), таблиця 6.
Прогноз № 2 "Грошовий потік від здійснення короткострокових інвестицій":
Вихідні дані:
- дохід (виручка) від реалізації фінансових вкладень - вхідний грошовий потік S ФВ = 20 млн. руб.;
- витрата (балансова вартість вибулих фінансових вкладень), див прогноз № 1, C ФВ = 12 млн. руб ..
Розраховується прибуток від реалізації фінансових вкладень за формулою:
P ФВ = S ФВ - C ФВ = 20 - 12 = 8 млн. руб.
Значення величини прибутку від реалізації фінансових вкладень P ФВ заносимо в таблицю 8.
Таблиця 8. Продовження прогнозного бюджету доходів і витрат на період 01.01.200Х-01.07.200Х
Прибуток від реалізації продукції (робіт, послуг), Р ОП
38
Прибуток від здійснення фінансових вкладень, P ФВ
8
Прибуток/Збиток від реалізації основних засобів, Р ОС
(6)
Прибуток до оподаткування, Р ДН = Р ОП + P ФВ
