ункова формула (основна) для розрахунку дохідності за векселем:
I = (NC)/(C * d) * 365 (366) * 100 (3.1)
де I-прибутковість по залученню грошових коштів, % Річних;
N-номінал векселя (вексельна сума);
C-ціна продажу розміщується векселя;
d-термін обігу векселя в днях, з дати, наступної за датою складання векселі, по дату настання терміну платежу за векселем включно.
Прибутковість за векселем необхідно працівникам банку розраховувати, якщо банк приймає рішення про розміщення векселя в іншому банку або в інвестиційному фонді. При цьому ціна продажу розміщується векселя може відрізнятися від номінальної вартості векселя на певну суму.
Наприклад, ТОВ В«ІнвестКапіталБанкВ» купує вексель Ощадбанку РФ у ВАТ В«НеонВ» на суму 2 млн. рублів на 30 днів за ціною продажу 1990000 рублів. Тоді прибутковість цієї вексельної операції працівники ТОВ В«ІнвестКапіталБанкВ» розрахують за формулою 3.1:
Прибутковість = (2000000-1990000)/(1990000 * 30) * 365 * 100 = 6,11%
Сума прибутковості такої операції для банку складе 6,11%.
Розрахуємо ціну реалізації дисконтного векселя (за умови фіксування покупця номіналу векселя) за формулою 3.2:
С = N/(1 + ((d * I)/(365 (366) * 100) (3.2)
C-ціна реалізації векселя;
N-номінал векселя (вексельна сума);
I-процентна ставка залучення грошових засобів;
d-строк у днях з дати, наступної за датою складання векселя, по дату настання терміну платежу за векселем включно.
Наприклад: ТОВ В«АктельВ» бажає купити вексель на 15 днів під відсоткову ставку 12% річних на суму 500000 рублів. працівники банку повинні розрахувати ціну реалізації векселя для клієнта за формулою 3.2:
С = 500000/(1 + ((15 * 12%)/365 * 100 = 500000/1, 0049 = 497 562 рубля
У результаті операції через 15 днів ТОВ В«АктельВ» здає вексель в банк за номіналом-500000 рублів, отримуючи дохід 2438 рублів. p> ТОВ В«ІнвестКапіталБанкВ» за ці 15 днів має можливість вкласти кошти за вексель в дохідні операції, в тому числі направити на здійснення міжбанківських розрахунків або на покупку цінних паперів котируються на ринку цінних паперів.
При ситуації, коли банк випускає вексель і продає своєму клієнтові по терміну платежу, наприклад, 10 днів, а клієнт розплачуючись цим векселем за товар передав вексель своєму контрагенту, який хоче отримати гроші до настання терміну оплати за векселем від банку, застосовується розрахункова формула, використовувана при достроковому викупі векселя 3.3:
С = N/(1 + ((I * (t2-t1))/(365 (366) * 100)) (3.3)
C-ціна викупу векселя;
N-номінал векселя;
t1-дата угоди (дата прийняття векселя для дострокового викупу);
t2-дата настання терміну платежу за векселем; p> I-відсоткова ставка дострокового викупу векселів на термін (t2-t1).
У всіх розрахунках округлення виробляється до цілих чи...
