ерацій. За допомогою 1-го і 2-го видів пасивних операцій формується перша велика група кредитних ресурсів (власні ресурси), за допомогою 3-го і 4-го видів - друга велика група ресурсів залучені (позикові) ресурси. p align="justify"> Власні ресурси банку - це банківський капітал та прирівняні до нього статті. Їх завдання - підтримувати стійкість банку. На початковому етапі власні засоби покривають першочергові витрати (земля, будівлі, обладнання, заробітна плата), без яких банк не може почати діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси - головне джерело вкладень у довгострокові активи. Структура власних коштів різних банків неоднорідна. Вони включають:
) статутний капітал;
) резервний фонд, фонди спеціального призначення та інші фонди банку;
) нерозподілений прибуток.
Залучені (позикові) ресурси банку покривають до 90% (а в окремих банках і більше) всієї потреби в грошових коштах для здійснення активних операцій, насамперед кредитних. Роль їх виключно велика. [3, c. 123]
Захисна функція. Значна частка активів банку (приблизно 88%) фінансується вкладниками. Тому головною функцією акціонерного капіталу банку і прирівняних до нього коштів є захист інтересів вкладників. Захисна функція власного капіталу означає можливість виплати компенсації вкладникам у разі ліквідації банку. Власний капітал дозволяє зберігати платоспроможність банку шляхом створення резерву активів, що дозволяють банку функціонувати, незважаючи на загрозу появи збитків. Важливо мати на увазі, що більша частина збитків банку покривається не за рахунок капіталу, а поточних активів. p align="justify"> На відміну від більшості фірм збереження платоспроможності банку забезпечується частиною власного капіталу. Банк вважається платоспроможним поки залишається недоторканим акціонерний капітал, тобто поки вартість активів дорівнює сумі зобов'язань, за вирахуванням незабезпечених зобов'язань плюс його акціонерний капітал. Однак такий підхід існував не завжди. [2, с. 438]
З історії Росії відомо, що комерційний банк в кінці XIX ст. міг вважатися неспроможним, якщо його капітал скорочувався до розміру, при якому він повинен був припинити свою діяльність згідно зі статутом, або за відсутності в статуті особливої вЂ‹вЂ‹вказівки - якщо капітал його скорочувався на 1/3.
Тема захисної функції капіталу банку особливо актуальна сьогодні, оскільки в нашій країні, з одного боку, ще не створена ефективна система страхування депозитів, з іншого - нестабільна економічна ситуація, різке зростання конкуренції в банківському секторі, проведення агресивної банківської політики за відсутності адекватної інформаційної бази, нерідко відсутність професійних знань у частини банкірів та інші негативні фактори призводять до банківських банкрутств і втрати вкладник...
