виключаються й великі втрати.
У 2012 році мала місце консервативна кредитна політика, що знизило ефективність роботи банку, а в 2013 році рівень коефіцієнта знаходиться на нижній межі межі, коли кредитна політика банку буде вважатися агресивною. У цих умовах банку необхідно більше уваги приділяти управлінню ризиками.
У 2012 і 2013 роках фактичні значення коефіцієнта Н3? 15%, проте, відділенню ВАТ Промсвязьбанк необхідно акцентувати увагу на окремих елементах ліквідних активів. Оскільки частка залишків активів з мінімальним рівнем ризику щодо велика (в порівнянні з їх загальною величиною), то необхідно вишукати можливість використання їх для отримання доходу.
Фактичні значення коефіцієнта Н3? 50% в 2012 і 2013 роках, коефіцієнта Н4? 120%.
Покращення поточної ліквідності відділення ВАТ Промсвязьбанк може досягти за рахунок:
зменшення зобов'язань до запитання в частині розрахункових і поточних рахунків шляхом переоформлення в строкові депозити та боргові зобов'язання на термін понад 1 місяць;
створення розкритих в активі балансу резервів на випадок непогашення позичок (на підставі питомої ваги несвоєчасно погашеної заборгованості) і на випадок дострокового вилучення термінових депозитів.
Показник достатності капіталу К1 знизився на 0,14, показник достатності капіталу К2 - на 0,05, частка статутного фонду в капіталі банку К3 на 0,05, коефіцієнт рентабельності активів по балансового прибутку К6 на - 0 , 03, коефіцієнт чистої рентабельності активів К7 - на 0,01, коефіцієнт рентабельності продажів по балансового прибутку К8 - на 0,09, коефіцієнт чистої рентабельності продажів банку К9 - на 0,06, норматив миттєвої ліквідності банку Н2 - на 21,27% і норматив поточної ліквідності банку Н3 - на 3,03%. Таким чином, відділенню ВАТ" ПРОМСВЯЗЬБАНК необхідно звернути увагу на окремі елементи ліквідних активів.
Разом з тим, відбулося зростання наступних показників: нормативу довгострокової ліквідності банку Н4 - на 4,93%, коефіцієнта, що характеризує кредитну політику К5 - на 0,18, коефіцієнта важеля К4 - на 1,13. Збільшення коефіцієнта важеля - явище, з одного боку, позитивне, оскільки банк набуває можливість одержання більш високих фінансових результатів, а з іншого - негативне, оскільки відбувається зростання фінансового ризику, який прийняв на себе банк в 2013 році в порівнянні з 2012 роком, оскільки на кожну одиницю капіталу припадає більш значна сума фінансових зобов'язань. Коефіцієнт важеля може бути і вище 1, головне, щоб темпи приросту власного капіталу були вище темпу приросту позикового капіталу.
Таким чином, всі розраховані показники свідчать про тенденції невеликого зниження ефективності діяльності і погіршення фінансової стійкості ВАТ Промсвязьбанк в 2013 році в порівнянні з 2012 роком, проте вони знаходяться в межах норми.
Серед першочергових кроків, спрямованих на зміцнення фінансової стійкості банку відповідно до виявлених проблемами, в роботі запропоновано:
. Збільшення обсягу дохідних активів, зокрема збільшення обсягів автокредитування за рахунок зниження процентних ставок на покупку транспортного засобу.
. Оптимізація ресурсної бази банку. Для збільшення стабільності ресурсів, зокрема збільшення резервного фонду, пропонується проведення емісії цінних паперів. Приріст власного капіталу дозволить також підвищити надійність банку.
. Диверсифікація працюючих активів і, відповідно, источ?? іков доходу банку. Даний напрямок також можна реалізувати шляхом емісії цінних паперів.
. Оптимізація структури витрат банку.
Все це допоможе оптимізувати структуру балансу банку, значно підвищити рівень його прибутковості, диверсифікувати ризик за напрямками діяльності, поліпшити якість активів і пасивів, що в цілому благотворно позначиться на фінансовому стані банку.
Проведені розрахунки підтвердили, що запропоновані заходи щодо поліпшення фінансового стану банку та його фінансової стійкості є обґрунтованими, доцільними, економічно вигідними і реальними для впровадження.
Список використаної літератури
1. Федеральний закон Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації від 23.12.2008 р №177-ФЗ.
. Інструкція від 16 січня 2009 р №110-І Про обов'язкових нормативах банків (в ред. Вказівок ЦБ РФ від 13.08.2009 №1489-У, від 18.02.2008 №1549-У, від 06.07.2008 №1592-У, від 29.07.2008 №1599-У, від 20.03.2008 №1672-У, від 14.06.2009 №1838-У, від 13.11.2009 №1905-У, від 31.03.2008 №1991-У, від 18.06.2008 №2030-У, від 12.02.2009 №2185-У, від 06.03. +2009 №2195-У, від 27.03.2009 №...
