760977880Добавочний капітал767667676601010Ітого власний капітал32390340000076097100100Долгосрочние кредити і займи28641500136473Кредіторская задолженность319423850065589397Ітого позиковий капітал34806400006196100100Всего358709440000227 336100100
Виходячи з даних таблиці 18, можна говорити про те що, в 2014 році підприємство очікує, збільшення власного капіталу за рахунок зростання нерозподіленого прибутку.
Ефект від практичної реалізації запропонованих заходів очікується в 2014 році, розглянемо структуру і динаміку оборотних коштів в таблиці 19.
Таблиця 19 - Структура і динаміка оборотних коштів ТОВ «Ріалконтінент лад» в 2014 році.
Групи оборотних средств2013 р тис. р.2014 р тис. р.Структура,% Дінаміка2013 г.2014 г.2013г. до 2014р. тис. р.2013г. до 2014р. % Запаси16 119178238101704110Затрати у незавершеному проізводстве1201551135129Расходи майбутніх періодов2 222250011278112Готовая продукція6613600044-61391Сирье, матеріали та ін. Аналог. ценності7 115700044-11598Налог на додану стоімость9 323900055-32396Дебіторская заборгованість (платежі через 12 м-в) 61 45611456325-5000018Дебіторская заборгованість (платежі протягом 12 м-в) 58 526245693010-3395741Денежние средства29 331118990156089659405ІТОГО1908251974931001006668122.2
Розглянемо підсумки, зменшується дебіторська заборгованість на 59%. При цьому вивільняються грошові кошти, в динаміці приростивши 305%.
Тепер на підставі очікуваного рівня збільшення грошових коштів на 89659 тис.р. оцінимо динаміку і джерела формування прибутку ТОВ «Ріалконтінент лад» в 2014 році, в таблиці 20.
Таблиця 20 - Динаміка і джерела формування прибутку ТОВ «Ріалконтінент лад» в 2014 році.
Показателі2014 р сума, тис. р.Виручка, від реалізації продукції (робіт, послуг) 510000Расходи на виробництво і реалізацію продукціі250000Прібиль від реалізації продукції (робіт, послуг) 260000Управленческіе расходи25000Прібиль від продаж235000Прочіе доходи90000Прочіе расходи20000Прібиль до налогообложенія220000Налог на прібиль44000Чістая прібиль176000
Розглянемо як зміняться показники рентабельності в 2014 році з урахуванням отриманих даних, в таблиці 21.
Таблиця 21 - Показники рентабельності ТОВ «Ріалконтінент лад» в 2014 році
Показателі2013г.2014г.Прібиль до оподаткування, тис. р.197 156220000Чістая прибуток, тис. р.144 714176000 Рентабельність продажів до сплати податків,% 36,840Рентабельность продажів після сплати податків,% 27,028,0 Рентабельність продукції до сплати податків,% 74,275,0Рентабельность продукції після сплати податків,% 54,455,0Рентабельность капіталу до сплати податків,% 54,9660,0Рентабельность капіталу після сплати податків,% 40,3447,34Рентабельность власного капіталу після сплати податків,% 44,6748, 0Рентабельность позикового капіталу після сплати податків,% 415420Рентабельность основного капіталу після сплати податків,% 92,695,0Рентабельность оборотного капіталу після сплати податків,% 82,885,0
Як видно в таблиці 21, збільшення прибутку в 2014 році очікується незначне, так як підприємство планує переорієнтуватися на муніципальний замовлення, в даній ніші прибутковість від надання послуг менше ніж в цілому на ринку. Через очікуване зниження витрат незначно підвищиться рентабельність продажів.
Тепер необхідно розглянути передбачуваний ефект від заходів у 2014 році і оцінити динаміку фінансових коефіцієнтів в таблиці 22.
В цілому стан підприємства оцінюється, як стійко розвивається, так як більшість фінансових показників можна вважати відображають хорошу тенденцію до розвитку.
Виходячи з проведеного аналізу можна сказати: незважаючи на зниження рівня прибутку зазначається що всі коефіцієнти мають високі значення.
Таблиця 22 - Динаміка фінансових коефіцієнтів ТОВ «Ріалконтінент лад» в 2014 році.
Показателі2013г.2014г.ОтклоненіеКоеффіціент поточної ліквідності2,232,270,03Коеффіціент абсолютної ліквідності0,913,72,8Коеффіціент незавісімості0,9020,9500,048Коеффіціент маневреності власного капітала0,5170,70,183Коеффіціент забезпеченості власними коштами (частка власних оборотних коштів у покритті запасів) 0,9594,6993,74Коеффіціент капіталізаціі0,1070,10,007
Значення коефіцієнтів зростає по тому, що дебіторська заборгованість більше не займає таку частку в структурі балансу. Рішення щодо вжиття заходів по її якнайшвидшому погашенню було обгрунтованим і дозволило поліпшити ефективність використання фінансових ресурсів ТОВ «Ріалконтінент лад».
В цілому стан підприємства оцінюється, як стійко розвивається, так як більшість фінансових показни...
