а за 2010-2012 рр., тис. руб.
Засоби організаціі2010 г.2011 г.2012 гІзмененіясумма, тис. руб.уд. вагу.,% сума, тис. руб.уд. вагу.,% сума, тис. руб.уд. вагу.,% АбсолютниеОтносітельние2011-20102012-20112011/20102012/20111. Необоротні актівиОсновние средства1389519,351344817,381318126,38-447-26796,7898,01Незавершенное строітельство5792580,656392582,613678173,626000-27144110,7957,54Ітого по розділу I7182010077373100499621005553-27411107,2364,572. Оборотні актівиЗапаси228218,91265119,70263730,69369-14107,6699,47НДС по придбаних ценностям1841,521801,443173,69-413797,82176,11Дебіторская заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 міс. Після звітної дати) У тому числі: - покупці і замовники; +9430 447278,17 47,429824 408478,78 41,575634 115065,57 20,41394 - 388-4190 - 2934104,17 91,3257,35 28,16Денежние средства1661,3790,0740,05-157-55,4244,44Ітого по розділу II12062100126641008592100602-4072103,3867,85Ітого актівов8388290037585546155-31483107,2465,04Средства організацііКапітал і резервиУставний капітал1310131013100000Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) - 171-180-362-9-182Ітого по розділу III11391130948-9-18299,2083,89Долгосрочние обязательстваІтого за розділом IV----- Короткострокові обязательстваЗайми і кредити ----- Кредиторська заборгованість У тому числі: -постачальники і подрядчікі12470 1227314,83 98,4213545 963410,78 71,136207 414610,77 66,801075 - 2639-7338 - 5488108,81 78,4945,82 43,03Доходи майбутніх періодов7027384,927536284,065140089,235089-23962107,2468,20Ітого по розділу V8274310088907100576071006164-31300107,3764,80Всего пассівов8388290037585546155-31483107,2465,03
Додаток Д
Таблиця - Групування показників за критеріями оцінки фінансового стану
ПоказательГраніци класів згідно з критеріями, балли1 класс2 класс3 класс4 класс5 класс6 класс1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності0,25 і вище - 200,2 - 160,15 - 120,1 - 80,05 - 4менее 0,05 - 02. Коефіцієнт швидкої ліквідності1,0 і вище - 180,9 - 150,8 - 120,7- 90,6 - 6менее 0,5 - 03. Коефіцієнт поточної ліквідності2,0 і вище - 16,51,9-1,7 - 15-121,6-1,4 - 10,5-7,51,3-1,1 - 6-31,0 - 1,5менее 0,5 - 04. Коефіцієнт автономії (фінансової незалежності) 0,6 і вище - 170,59-0,54 - 15-120,53-0,43 - 11 , 4-7,40,42-0,41 - 6,6-1,80,4 - 1менее 0,4 - 05. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними средствамі0,5 і вище - 150,4 - 120,3 - 90, 2 - 60,1 - 3менее 0,1 - 06. Коефіцієнт забезпеченості запасів власним оборотним капіталом1,0 і вище - 150,9 - 120,8 - 9,00,7 - 60,5 - 3менее 0,5 - 07. Кількість баллов10085 - 6469,3 - 56,937,6 - 28,315
1 клас - підприємства з гарним запасом фінансової стійкості, що дозволяє бути впевненим у поверненні позикових коштів;
клас - підприємства, що демонструють деякий ступінь ризику по заборгованості, ще не розглядаються як неблагополучні;
клас - проблемні підприємства. Тут навряд чи існує ризик втрати коштів, але повне отримання відсотків представляється сумнівним;
клас - підприємства з високим ризиком банкрутства навіть після вжиття заходів з фінансового оздоровлення. Кредитори ризикують втратити свої кошти і відсотки;
клас - підприємства найвищого ризику, практично неспроможні;
клас - підприємства - банкрути.
Додаток Е
Таблиця - Формат стратегічної програми фінансового оздоровлення ТОВ «Маяк-Будінвест»
Найменування домінантних сфер фінансового розвитку предпріятіяСтратегія антикризового фінансового оздоровлення в рамках відповідної домінантною сфериФінансовая політика по окремих аспектах фінансового оздоровлення Система основних напрямків діяльності з реалізації стратегічних цілей фінансового оздоровлення предпріятіяНаіменованіе заходів і дій, в рамках основних напрямки діяльності Терміни проведення антикризового фінансового оздоровлення в рамках відповідної домінантною сфериВосстановленіе фінансової стійкості підприємства1. Стратегія формування фінансових ресурсів і прибутку підприємства1. Політика управління прібильюУвеліченіе прибутку організації за рахунок постійного моніторингу основних засобів. Зниження рівня витрат предпріятіяРеалізація в оренду частини невикористовуваних основних засобів. Зниження комерційних і управлінських витрат (розглядається протягом року) До впровадження нової антикризової стратегії. До впровадження нової антикризової стратегіі2. Стратегія забезпечення фінансової безпеки підприємства1. Політика управління активами предпріятіяУменьшеніе частки незавершеного будівництва Проведення комплексу заходів щодо прискорення здачі об'єкта будівництва в експлуатацію (протягом 6 місяців) До впровадження нової антикризової стратегії
Додаток Ж
Таблиця -...
