ів на обов'язкове пенсійне страхованіе106 000Начіслено з тимчасової непрацездатності за рахунок коштів фірми38 000Сумма, на яку можна зменшити єдиний податок 144 000
. Визначимо 50% єдиного податку, виходячи з п.19 розрахунку
Єдиний налог306 00050% єдиного налога153 000
. Визначимо суму до зменшення єдиного податку, отриману при порівнянні сум п.22 і 23 розрахунку
Сума, на яку можна зменшити єдиний податок 144 00050% єдиного налога153 000Сумма до зменшення єдиного налога144 000
. Визначимо суму єдиного податку до перерахування до бюджету
Сума до зменшення єдиного налога144 000
. Всього перераховується до бюджету: єдиний податок (п.25 розрахунку) + страхові внески на обов'язкове пенсійне страхування (п.20 розрахунку)
Сума до зменшення єдиного налога144 000Сумма страхових внесків на обов'язкове пенсійне страхованіе106 000Сумма перерахування до бюджет250 000 б. Об'єкт В«Доходи, зменшені на витратиВ»
. Визначимо суму витрат: п.10 розрахунку без податку на майно організації + суми придбання основних засобів і ПДВ по придбаних цінностей (п.8 і 9 вихідних даних) - амортизаційні відрахування по будівлях і по устаткуванню ( п.5в і 6д розрахунку) - внески у позабюджетні фонди (без страхових внесків до пенсійного фонду)
Витрати без податку на імущество1 945 200,00 Витрати на придбання та встановлення нового обладнання для виробництва нових видів продукціі262 000,00 ПДВ по придбаних цінностей, отриманими услугам256 000,00 Амортизаційні відрахування по будівлях за 1-й квартал95 925, 38Амортізаціонние відрахування по устаткуванню за 1-й квартал137 887,96 Внески в позабюджетні фонди без страхових внесків до пенсійного фонд100 000,00 Сума расходов2 129 386,66
. Розрахуємо суму залишкової вартості основних засобів, яка визначилася на момент початку застосування ССО (включається до витрат)
Будівлі: А) первісна стоімость7 000 000Б) амортизація, нарахована до переходу на спрощену систему оподаткування2 400 000Оборудованіе А) первісна стоімость3 900 000Б) амортизація, нарахована до переходу на спрощену систему оподаткування1 300 000Остаточная вартість основних засобів, яка визначилася на момент початку застосування УСН7 200000
. Визначимо залишкову вартість по будівлях на початок року
Будівлі: А) первісна стоімость7 000 000Б) амортизація, нарахована до переходу на спрощену систему оподаткування2 400 000Остаточная вартість по будівлях на початок года4 600000
. Визначимо суму залишкової вартості по будівлях для включення до витрат (стаття 346.16 п.3 подп.3 НК)
Витрати на придбання (спорудження, виго...
