чисельність працівників без інвалідов43 Середній дохід на одного працівника за рік: для ФБ, ПФ, ФОМС196, 875для ФСС196, 8754. Сума відрахувань до: 1) Федеральний бюджет усього, у тому числі: Пенсійний Фонд - 14% 110,25 Федеральний бюджет -6% 47,252) Федеральний ФОМС - 1,1% 8,663) Територіальний ФОМС - 2% 15,754) ФСС - 2,9% 22,84 Разом отчісленій204, 755. Витрати за рахунок ФСС: а) оплата путевок10б) допомогу по догляду за ребенком6в) лікарняні лісти10
Разом витрат за рахунок ФСС 26
6. Сальдо розрахунків по ФСС -3,16
Розрахунок податку на додану вартість (ПДВ)
ПоказателиРасчетыПримечания1. Виручка від реалізації: - власної продукціі27 000 - інших товаров12 000 - продовольчих товарів повсякденного спроса5 0002. Податкова база (18%): - власної продукціі22 881 - інших товаров10 170Ітого по податковій базі (18%) 33 0513. Податок на додану вартість: - власної продукціі4 119 - інших товарів1 830Ітого ПДВ (18%) 59494. Податкова база (10%): на продовольчі товари повсякденного спроса45455. Податок на додану вартість на продовольчі товари повсякденного спроса4556. Всього ПДВ з виручкі64047. Сума часткової оплати, що надійшла від покупців 34008. Нараховано ПДВ з суми часткової оплати5199. Штрафні санкціі3, 010. ПДВ із суми штрафних санкцій0, 511. Відвантажені товари в рахунок часткової оплати320012. Податкові відрахування: - ПДВ по відвантаженнях у рахунок часткової оплати488-ПДВ, сплачений поставщікам500Ітого вичетов98813. ПДВ до сплати в бюджет54166404-988
Розрахунок податку на майно організацій
ПоказателиРасчетыПримечания1.Остаточная вартість основних засобів: на початок періоду. 01.04. . 01.07. . 01.10. на кінець періода50 000 48 896 47 792 46 688 (53 000-3000) (53 000/12/12 * 3) 53 000-3000-1104 45 5842.Среднегодовая вартість основних средств477923. Вартість майна, що виключається з оподатковуваної бази: на початок періода900на кінець періода7004.Среднегодовая вартість неоподатковуваного імущества8005.Налоговая база469926. Ставка податку,% 2,27. Податок на майно організацій, руб.1034
Розрахунок транспортного податку = 88 * 5шт * 2,5 руб +76 к.с * 3шт. * 2,5 руб. +260 к.с. * 2шт * 8,5 = 1100 +570 +4420 = 6090 руб.
Розрахунок податку на прибуток організацій
ПоказателиРасчетыПримечания1. Виручка від реалізації: - продукції власного проізводства27 000 - покупних товаров17 0002. ПДВ по реалізованих: - продукції власного проізводства1830-покупним товарам45743. Виручка без ПДВ: - продукції власного проізводства25 170 - покупних товаров12 426Всего виручка без НДС37 5962. Витрати, пов'язані з виробництвом і реалізацією продукції для цілей оподаткування, всего26 316,25 У тому числі: 1) матеріальні витрати, ...
