n="justify"> руб. IV квартал: руб.
Разом вартість закупівель: 7078 + 6800 + 6812 + 6868 = 27558 руб.
Етап V В«Побудова прогнозу витрачання грошових коштівВ»
У доповнення до бюджету прямих витрат сировини і матеріалів складається графік оплати придбаних матеріалів з урахуванням строків і порядку погашення кредиторської заборгованості. Частина рахунків, виставлених за сировину і матеріал, оплачується в кварталі закупівель, тобто за фактом поставки, частина - в наступному кварталі, тобто сировину і матеріал купуються в кредит.
Таблиця 3.6 - Прогноз витрачання грошових коштів
№ ПоказателикварталИтогоIIIIIIIV1Счета до оплати на початок прогнозного періода2 7002 7002Закупка матеріалу в I квартале3 5393 5397 0783Закупка матеріалу в II квартале3 4003 4006 8004Закупка матеріалу в III квартале3 4063 4066 8125Закупка матеріалу в IV квартале3 4343 4346Ітого виплат6 2396 9396 8066 8402 6 8247Процент квартальних закупівель, оплачуваних в кварталі закупок508Процент квартальних закупівель, оплачуваних в наступному квартале50
Величину кредиторська заборгованість, тобто рахунки до оплати на початок прогнозного періоду переносимо з табл. 3.1 В«Баланс на початок періодуВ». p align="justify"> Закупівля матеріалу в I, II, III і IV кварталах у першому та наступних кварталах розраховується наступним чином.
Закупівля матеріалу в I кварталі: до: руб. II до: руб.
Разом закупівля матеріалу в I кварталі: 3 539 + 3 539 = 7078 руб. p align="justify"> Аналогічно в наступних кварталах. p align="justify"> Разом виплат: 2700 + 7078 + 6800 + 6812 + 3434 = 26824 руб.
Якщо кредиторська заборгованість (рахунки до оплати), яка існує на початок прогнозного періоду, гаситься в першому кварталі, розрахунок величини грошових коштів, необхідних для закупівлі матеріалу в першому кварталі прогнозного періоду, здійснюється за формулою: , де - величина грошових коштів, необхідна для оплати матеріалу в I кварталі; - вартість матеріалу, необхідного для виробництва готової продукції в I кварталі; - кредиторська заборгованість (рахунки до оплати) на початок прогнозного періоду; - відсоток квартальних закупівель матеріалу, оплачуваних в поточному кварталі.
руб.
Разом виплат в I квар...
