унково-платіжні відомості (таблиця 3 п.7.2, 7.3).
. Підтверджуємо, що Давидов Р.Т. прийнятий за наказом № 132 від 14.08.2012р. головним спеціалістом служби енергозбуту з окладом 32000руб.
У квітні відпрацював 14 днів (112 годин)
4.Подтверждаем розрахунком аудитора нарахування по окладу:
в квітні 2012р. за 14 днів: 32 000 23 х 14=19478,26 руб.;
в травні,червні за повністю відпрацьований місяць: 32000 руб.
. Підтверджуємо розрахунком аудитора нарахування районного коефіцієнта (15%)
в квітні: 19478,26 х 0,15=2921,74 руб.
в травні, червні: 32000х 0,15=4800руб.
. Підтверджуємо розрахунком аудитора загальну суму нарахувань
в квітні 2012р.: 19478,26 +2921,74=22400 руб.;
в травні 2012р.: 32000 +4800=36800руб.
. Підтверджуємо утриманий податок на доходи фізичних лих відповідно до заяви працівника про утримання, наказом про надання утримань розрахунком аудитора:
ПДФО за квітень 2012р.: 22400х0, 13=2912руб.
ПДФО за травень, червень 2012р.: 36800х 0,13=4784руб.
Таблиця 6 - Журнал господарських операцій з порівнянням даних ЗАТ «Інвест-Проект» і даних аудитора
№ Зміст господарської операцііДебетКредітАпрель 2012г.Май 2012г.Іюнь 2012г.СуммаОтклоненіепо даними ЗАОпо даними аудіторапо даними ЗАОпо даними аудіторапо даними ЗАОпо даними аудіторапо даними ЗАОпо даними аудітора1.Начіслена заробітна плата працівникам ПТО всього по окладу2670163791,07162990,65178191,07178191,07175843,94175843,94517826,08517025,66Вологодский А.П.26701703017030170301703017030170305109051090-Кузьменкова В.В.26703105031050310503105024228 ,8224228,8286328,8286328,82-Воронков Б.Г.26702760027600276002760027600276008280082800-Голубєв С.В.267022011, 0721210,6522011,0722011,0722011,0722011,0766033,2165232,79-800,42 Мартинов Д.С.26704370043700437004370048174 ,0548174,05135574,05135574,05-Давидов Р.Т.26702240022400368003680036800368009600096000-2Начіслено допомога з тимчасової непрацездатності Голубєва С.В. за рахунок коштів ФСС69704600, 083680, 06 ---- +4600,083680, 06-920,023 Нараховано допомогу з тимчасової непрацездатності Голубєва С.В. за рахунок роботодавця (6 дня) 26704600,083680, 06 ---- +4600,083680, 06-920,024 Нараховано відпускні за чергову відпустку Мартинову Д.С.2670---- 41619,0541619,0541619,0541619,05-5Начіслена компенсація за невикористану відпустку Кузьменкова В.В.2670---- 9857985798579857-6Удержан ПДФО з працівників ПТО706818921, 5118801,9120793,520793,520402,0320402,0360117,0459997,44 Вологодський А.П.706824702470247024702470247074107410-Кузьменкова В.В.70684036, 54036 , 54036,54036,53149,753149,7511222,7511222,75-Воронков Б.Г.706832243224322432243224322496729672-Голубєв С.В.70683289 ,013169,4132893289328932899867,019747,41-119, 6Мартинов Д.С.706856815681568156816262, 636262,6317624, 6317624,63-Давидов Р.Т.70682912291247844784478447841248012480-8Перечіслена на банківські картки заробітна плата працівникам ПТО7051142178 ,56141497,74154706,57154706,57152664,56152664,56449549,69448868,87-680, 82
Аудиторський висновок
Аудитор:
Відкрите акціонерне товариство «Аудит +», що діє на підставі ліцензії на проведення загального аудиту № Е 345, виданої за наказом Міністерства фінансів Російської Федерації від 01.01.2002 р. № 97. Термін дії ...
