суспільстві. У світовому страховому бізнесі страхування життя і здоров'я є найбільш перспективними видами страхування. Так, за останні кілька років ринок страхування життя і здоров'я в країнах Східної Європи зріс у кілька разів. Одночасно із зростанням цього сегмента страхового ринку спостерігається стійка тенденція приходу на нього багатьох великих міжнародних страхових компаній, що спеціалізуються на зазначених видах страхування.
Сформована система страхового законодавства в Республіці Білорусь встановлює основоположні принципи організації страхування, вимоги до умов договору страхування та відповідальності його сторін, визначає взаємовідносини учасників страхових відносин між собою і з органом, що здійснює контроль і нагляд за страховою діяльністю. В цілому система страхового законодавства дозволяє розвивати добровільне та обов'язкове страхування по різних видів і напрямків, налагоджувати взаємини між учасниками страхової справи, сприяє підвищенню надійності і стійкості страховиків.
Проте, враховуючи зміни в розвитку економіки, соціальної сфери, на фінансовому ринку, у законодавчому регулюванні діяльності господарюючих суб'єктів в різних галузях, а також у галузі захисту прав споживачів, практику застосування чинних норм законодавства, можна говорити про необхідність вдосконалення кожного з названих блоків системи страхового законодавства.
Аналіз норм страхового законодавства свідчить про наявність у ньому як внутрішніх, так і зовнішніх протиріч, прогалин, що не дозволяють визначити чіткі правила поведінки учасників страхових правовідносин. Частина правових норм допускає неоднозначний підхід до їх тлумачення або не передбачає механізму реалізації. Тому необхідно з урахуванням світового досвіду подолати ці прогалини.
Враховуючи, що даний досвід для Республіки Білорусь є основним орієнтиром, то рано чи пізно саме довгострокові накопичувальні види страхування, до яких відносяться страхування життя і здоров'я займуть значну частку національного страхового ринку. Проте в даний час справи йдуть далеко не так. Це обумовлено безліччю взаємопов'язаних проблем, викликаних об'єктивними причинами і суб'єктивними обставинами, що стримують розвиток даного сегмента. До них відносяться: 1. невисокий рівень доходів значної частини населення; 2. відсутність у страхових компаній багаторічного позитивного досвіду і усталених традицій з даних видів страхування; 3. недовіра населення до фінансових інститутів взагалі і, зокрема, до компаній зі страхування життя; мала ступінь розвитку страхового ринку; 4. жорстка фінансова і податкова політика державних органів з питань страхування; 5. постійна зміна положень законодавства про страхування та ін.
Потрібно сказати, що в даний час законотворчими органами розглядається досить багато ініціатив щодо введення нових видів обов'язкового страхування, в основному це види страхування цивільної відповідальності за заподіяння шкоди життю, здоров'ю, майну громадян, майну юридичних осіб та екології при здійсненні діяльності практично в будь-якій галузі. Слід зазначити, що дуже обережно ставляться до розробки та прийняття нових видів обов'язкового страхування, враховуючи економічну доцільність і необхідність їх введення, тенденції розвитку обов'язкового і добровільного страхування на ринку, платоспроможність страхувальників, можливість дотримання принципів обов'язкового страхування та публічності договорів, а також реалізації єдиних для всіх учасників умов, критерії вибору ризиків і об'єктів, що підлягають обов'язковому страхуванню.
Розвиток різних видів страхування пов'язано з необхідністю уточнення окремих норм у Податковому кодексі Республіки Білорусь. Робота з удосконалення та уточнення норм, що стосуються страхування, в Податковому кодексі повинна грунтуватися на виділенні пріоритетних напрямків, пов'язаних зі зміною підходів до визначення оподатковуваної бази застрахованих і страхувальників, на серйозному фінансово-економічному обґрунтуванні пропонованих змін.
Необхідно так само, провести уточнення понятійного апарату та страхової термінології, запровадження нових понять і т.д., відображення специфіки видів страхування (страхування життя, добровільне медичне страхування, морське страхування тощо), встановлення форм і видів перестрахування.
Доцільно здійснити більш чітке визначення функцій, прав та обов'язків таких учасників страхового ринку, як страхові брокери, агенти, актуарії, їх відповідальності за якість виконання своїх обов'язків.
Слід відзначити і необхідність більш детальної регламентації порядку передачі страхового портфеля; ліцензування суб'єктів страхової справи; процедур, що вимагають узгодження з органом страхового нагляду (створення страхових організацій за участю іноземних інвесторів, внесення змін до документів, які були ...
