ін зовнішнього середовища, має дві ознаки: платоспроможність, тобто можливість розплачуватися за своїми зобов'язаннями, і наявність фінансового потенціалу для розвитку, щоб відповідати можливих змін зовнішніх умов.
Платоспроможність? найважливіший показник надійності страхової компанії, її фінансової стійкості і, отже, головний показник привабливості компанії для потенційних клієнтів.
Фінансовим потенціалом страхової організації називаються фінансові ресурси, що знаходяться в фінансовому обороті і використовуються для проведення страхових операцій і здійснення інвестиційної діяльності.
Фінансовий потенціал страхової організації складається з двох основних частин? власного капіталу і залученого, причому залучена частина капіталу в значній мірі переважає над власним капіталом страхової компанії.
Відповідно до ст. 25 закону «Про організацію страхової справи в РФ» гарантіями забезпечення фінансової стійкості страховика є:
економічно обґрунтовані страхові тарифи;
страхові резерви, достатні для виконання зобов'язань за договорами страхування, співстрахування, перестрахування, взаємного страхування;
власні кошти;
перестрахування.
Страхові резерви і власні кошти страховика повинні бути забезпечені активами, відповідними вимогам диверсифікації, ліквідності, зворотності і прибутковості.
Власні кошти страховиків (за винятком товариств взаємного страхування, що здійснюють страхування виключно своїх членів) включають в себе статутний капітал, резервний капітал, додатковий капітал, нерозподілений прибуток.
Страховики повинні володіти повністю сплаченим статутним капіталом, розмір якого повинен бути не нижче встановленого цим Законом мінімального розміру статутного капіталу.
Мінімальний розмір статутного капіталу страховика визначається п. 3 ст. 25 закону «Про організацію страхової справи».
Страховик може передати зобов'язання, прийняті ним за договорами страхування (страховий портфель), одному страховикові або декільком страховикам (заміна страховика), що мають ліцензії на здійснення тих видів страхування, за якими передається страховий портфель, і розташовує достатніми власними коштами, тобто відповідним вимогам платоспроможності з урахуванням знову прийнятих зобов'язань. Передача страхового портфеля здійснюється в порядку, встановленому законодавством РФ.
Передача страхового портфеля не може здійснюватися у разі:
укладення договорів страхування, що підлягають передачі, з порушенням законодавства РФ;
недотримання страховиком, приймаючим страховий портфель, вимог фінансової стійкості закону про страхування;
відсутності вираженого в письмовій формі згоди страхувальників, застрахованих осіб на заміну страховика;
відсутності в ліцензії, виданої страховику, що приймає страховий портфель, вказівки виду страхування, по якому були укладені договори страхування;
відсутності у страховика, передавального страховий портфель, активів, прийнятих для забезпечення страхових резервів (за винятком випадків неспроможності (банкрутства)).
Одночасно з передачею страхового портфеля здійснюється передача активів у розмірі страхових резервів, відповідних переданим страховими зобов'язаннями.
У випадку, якщо правила страхування страховика, що приймає страховий портфель, не відповідають правилам страхування страховика, передавального страховий портфель, зміни умов договорів страхування повинні бути узгоджені зі страхувальником.
Достатність власних коштів страхової компанії гарантує її платоспроможність за двох умов: наявність страхових резервів не нижче нормативного рівня і правильна інвестиційна політика.
Обов'язковою умовою забезпечення платоспроможності страхових компаній є дотримання певного співвідношення активів і зобов'язань або маржі платоспроможності.
Маржа платоспроможності є гарантією виконання зобов'язань страховика. Страховики повинні володіти достатніми коштами у формі мінімального гарантійного фонду на початку страхової діяльності та власними коштами для ведення бізнесу, які служать резервним запасом для виконання зобов'язань перед страхувальниками в будь-який момент часу.
Відповідно до «Положення про порядок розрахунку страховиками нормативного співвідношення активів і прийнятими ними страхових зобов'язань» (наказ Мінфіну Росії від 02.11.01 №90н в редакції від 14.01.05 № 2н), власний капітал страховика розраховується як сума статутного (складеного ), додаткового, резервного капіталів, нерозподіленого прибутку звітного року та минулих років, зменшеної на суму непокритих збитків звітного року та минулих років, заборгованості акціонерів (учасників) за внесками до статутного (складеного) капітал, власних акцій, викуплених у акціонерів, нематеріальних активів та дебіторської заборгованості, терміни погашення якої минули.
Під нормативним співвідношенням активів і прийнятих...
