нує Товариство взаємних гарантій (ОВГ) - організація, засновниками якої є малі підприємства, а також інші зацікавлені підприємства та організації. Сфера діяльності ОВГ - малі підприємства. Близько 30% обсягу діяльності ОВГ припадають на промисловість і будівництво, 27% - на магазини, транспорт, туризм, 20% - на торгівлю [15, с. 86].
Оскільки видача кредитів малим підприємствам дуже ризикована, банки Франції здійснюють кредитування малих підприємств в тісному контакті з ОВГ. ОВГ вирішує наступні завдання:
- виступає в якості поручителя для малих підприємств;
- визначає доцільність отримання кредиту конкретним підприємством;
- складає на неї «досьє», яка передає в банк.
У результаті своєї діяльності ОВГ розподіляє ризик одного клієнта на багатьох.
Іншою групою організацій, що грають важливу роль у фінансовій підтримці малого підприємництва, є Державно-акціонерна компанія зі страхування кредитних ризиків малих і середніх підприємств (Sofaris) і спеціалізований банк розвитку малого та середнього підприємництва (BankforDevelopmentofSMEs - BDPME).
Компанія Sofaris - це найбільший інститут взаємного поручительства у Франції.
Схема кредитування малого підприємництва у Франції представлена ??на рис. 2.7.
Малюнок 2.7 - Схема кредитування малих підприємств у Франції: 1 мале підприємство звертається в банк з проханням про надання кредиту і передає комплект документів на кредит; 2 - комерційний банк передає документи в ОВГ; 3 - ОВГ, перевіривши документи, дає згоду на кредитну угоду і стає поручителем малого підприємства; 4 - комерційний банк відправляє документи на кредит для розгляду в Sofaris; 5 - при згоді на угоду Sofaris страхує кредитний ризик комерційного банку; 6 - банк видає кредит
У 2005 р у Франції була створена нова інтегрована система OSEO, яка бере участь у фінансуванні і надає гарантії СМП. Вона надає підтримку малому підприємництву на всіх стадіях його життєвого циклу з метою полегшення доступу малих підприємств до фінансування банками-партнерами та інвесторами акціонерного капіталу.
Іншими важливими аспектами підтримки малого бізнесу у Франції є налагодження партнерських відносин з клієнтами та надання їм консалтингових та навчальних послуг. У практиці банківського обслуговування малих підприємств спостерігається формування довготривалих відносин банків з представниками малого бізнесу навіть у разі переходу малого підприємництва на вищий рівень господарської діяльності.
Даний підхід вельми корисний для Росії, де слабо розвинені консультаційні та навчальні послуги банків. Це може дати вітчизняним банкам додаткові переваги, підвищити лояльність підприємців до банку і його статус.
Таким чином, аналіз зарубіжного досвіду фінансової підтримки та стимулювання розвитку малого підприємництва показує, що його роль в економіці країн з розвиненими ринковими відносинами не тільки не слабшає, але і посилюється. Це відбувається саме завдяки фінансово-кредитного стимулювання, яке здійснюється за допомогою пільгового кредитування інвестиційних проектів малих підприємств при використанні різних механізмів державних гарантій.
У РФ фінансово-кредитна підтримка досі не набула такого розвитку, щоб сформувати єдину систему (модель). З одного боку, держава розвиває інфраструктуру підтримки малого підприємництва, з іншого - єдиного механізму фінансової взаємодії держави і приватного бізнесу в області підтримки розвитку МП все ще не вироблено.
Дуже актуально для вітчизняних банків розвиток наступних напрямків співпраці з малими підприємствами:
) розробка та впровадження нових банківських продуктів для малих підприємств: факторинг; сприяння в інвестиційному проектуванні; надання комерційної інформації; страхові та гарантійні послуги;
) формування політики «супроводу клієнта», що дозволить підвищити статус і поліпшити імідж банку, посилити лояльність і довіра підприємців;
) розвиток системи надання державних контргарантій і створення товариств взаємних гарантій (ОВГ), які дозволять: диверсифікувати функції вітчизняних гарантійних фондів; розширити спектр гарантійних послуг для малих підприємств.
Крім того, необхідно використовувати досвід інших країн у сфері підтримки розвитку малого підприємництва, без якого неможливе проведення цілеспрямованої та ефективної державної політики.
3. ОЦІНКА ФІНАНСОВОГОСОСТОЯНІЯ СУБ'ЄКТА МАЛОГО ПІДПРИЄМНИЦТВА ТОВ «БІНОМ» І ЕФЕКТУ при переході на спрощену систему оподаткування
...
