Грошові кошти
846
972
Короткострокові фін. вкладення
1150
1576
Разом по першій групі (А1)
1996
2548
Дебіторська заборгованість
218
198
Інші оборотні активи
1659
1559
Разом по другій групі (А2)
1877
1757
Виробничі запаси
529
605
Разом по третій групі (А3)
529
605
Четверта група (А4) необоротні активи
5733
6423
Пасиви
На 01.01.2006 р.
На 01.01.2007 р.
Кредитор. заборгованість (П1)
2899
2736
Позики і кредити (П2)
413
543
Долгосроч. Зобов'язання (П3)
0
0
Капітал і резерви
7187
7258
Разом по четвертій групі (П4)
7187
7258
Аналіз ліквідності балансу показує, баланс організації не є повністю ліквідним, тому що не дотримується одна з чотирьох правил:
А1 <П1, А2> П2, А3> П3, А4 <П4,
Як на початок періоду, так і на кінець періоду. У даному випадку А1 <П1, тобто найбільш ліквідні активи не покривають найбільш термінові зобов'язання. Решта умов ліквідності дотримуються, навіть є перевищення П4 над А4, що свідчить про перевищенні власного капіталу над важкореалізованими активами, і навіть залишаються вільні кошти для поповнення оборотних активів. Це позитивна динаміка, тому що зменшується дефіцит грошових коштів, необхідних для погашення термінових зобов'язань.
Перевищення короткострокових (А1) активів над оборотними (А3) свідчить про те, що організація не має вільними ресурсами.
Розглянемо коефіцієнт поточної ліквідності, який розраховується як відношення фактичної суми оборотних активів до суми термінових зобов'язань.
Табл. 2.3.2
Аналіз платоспроможності ТО «ѳльський ладВ».
Показники
Нормальні значення
01.01.2006 р.
01.01.2007 р.
Зміни за період
Коефіцієнт абсолютної ліквідності
> 0,2
...
