стування активів страхової організації цілком виправдано. Аналіз інвестиційної діяльності в частині розміщення страхових резервів свідчить про те, що деякі страховики розглядають їх як власні кошти і використовують не за призначенням - на цілі споживання, матеріального заохочення, господарські потреби тощо
Інвестування страхових резервів з урахуванням специфіки страхування має гарантувати їх збереження, забезпечувати фінансову стійкість страхових операцій, орієнтувати страховика не на отримання короткострокової вигоди, а на досягнення максимальних кінцевих результатів.
3.3. Фінансові результати в страхуванні та тарифна політика.
В умовах ринкових відносин головним показником фінансової результативності страхування є прибуток страхового суспільства, обумовлена ​​як різниця між отриманими доходами і зробленими витратами за певний період часу. Склад і структура доходів і витрат страховика відображаються у звіті про фінансові результати та їх використання. p> Доходи утворюються від проведення страхової та перестрахової діяльності, від надання різного роду послуг, пов'язаних з ризик-менеджментом, консультаціями, навчанням фахівців в області страхування. Доходи від страхових операцій є переважаючими, вони формуються на основі страхових внесків страхувальників (премій). Виступаючи в як первинного доходу, страхові премії служать джерелом утворення страхових резервів, які в подальшому при розміщенні приносять інвестиційний дохід.
Фінансові можливості страховика визначаються обсягом надходжень страхових внесків, який залежить від кількості укладених договорів страхування, величини страхових сум і розмірів страхових тарифів по кожному виду страхування.
Саме страхові тарифи зумовлюють фінансову стійкість страхових операцій. Основа обчислення страхових внесків - тарифна ставка, що представляє собою ціну страхової послуги, адекватно виражає зобов'язання страховика за умовами укладеного договору. Тарифна ставка, іменована брутто-ставкою, складається з 2 частин: нетто-ставки і навантаження.
Основна частка у страховому тарифі належить нетто-ставкою. Вона призначена для формування страхового фонду та майбутніх страхових виплат клієнтам, її величина відображає зобов'язання страховика перед страхувальником.
Навантаження включає витрати страховика на ведення справи, пов'язані з укладанням та обслуговуванням страхової угоди; відрахування на попереджувальні заходи, у резервні та запасні фонди; витрати на оплату праці працівників страхової компанії і страхових посередників. Крім того, в навантаження закладається прибуток від проведення страхових операцій. p> Розрахунок оптимальної величини брутто-ставки і особливо нетто-ставки - досить складне завдання, розв'язувана фахівцями з тарифної політики і актуарних розрахунків.
Актуарні розрахунки - це система математичних закономірностей і статистичних прийомів, що дозволяють встановити обгрунтовані витрати ...
