приємству довелося додатково залучити в оборот кошти на суму 4178 тис. руб.
Таблиця 21 - Аналіз показників ліквідності
Статті балансу і показники ліквідностіНа кінець попереднього періоду, т. руб.на кінець звітного періоду, т. руб.Отклоненіе, тис. руб.Темп приросту,% 1. Касса96 ,0050,00-46 ,00-47, 912. Розрахунковий счет453 ,00100,00-353 ,00-77, 923. Валютні счета233 ,0040,00-193 ,00-82, 834. Інші грошові кошти ---- 5. Разом грошові средства782 ,00190,00-592 ,00-75, 706. Дебіторська задолженность10063, 0023483,00 +13420,00 +133,367. Інші оборотні актіви1762 ,001276,00-486 ,00-27, 588. Разом грошові кошти, дебіторська заборгованість та інші оборотні актіви12607, 0015325,00 +2718,00 +21,568. Запаси і витрати (за мінусом витрат майбутніх періодів) 34332,0038728,00 +4396,00 +12,809. Разом ліквідних средств46939, 0054053,00 +7114,00 +15,1610. Короткострокові кредити і займи3000, 004000,00 +1000,00 +33,3312. Кредиторська задолженность15300, 0017677,00 +2377,00 +15,5413. Заборгованість учасникам по виплаті доходів ---- 14. Інші короткострокові пасиви ---- 15. Разом короткострокових обязательств18300, 0021677,00 +3377,00 +18,4516. Коефіцієнт абсолютної ліквідності0 ,040,01-0 ,03-75, 0017. Коефіцієнт швидкої ліквідності0, 691,15 +0,46 +66,6718. Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття) 2,572,94 +0,37 +14,4019. Величина власних оборотних средств41167, 0052264,00 +11097,00 +26,9620. Маневреність функціонуючого капітала0 ,020,01-0 ,01-50, 00
Проведемо аналіз показників ліквідності.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності розраховується за такою формулою:
Кал = КФВ + ДС/КО, (5)
де Кал - коефіцієнт абсолютної ліквідності;
ДС - грошові кошти;
КФВ - короткострокові фінансові вкладення;
КО - короткострокові зобов'язання.
Кал2009 = 782/18300 = 0,04
Кал2010 = 190/21677 = 0,01
Коефіцієнт швидкої ліквідності розраховується за такою формулою:
Кбл = (КФВ + ДС + ДЗ + ПОА)/КО, (6)
де Кбл - коефіцієнт швидкої ліквідності;
ДЗ - дебіторська заборгованість;
ПОА - інші оборотні активи.
Кбл2009 = (782 +10063 +1762)/18300 = 0,59
Кбл2010 = (190 +23483 +1276)/21677 = 1,15
Коефіцієнт поточної ліквідності розраховується за такою формулою:
КТЛ = (КФВ + ДС + ДЗ + ПОА + ЗЗрбп)/КО, (7)
де КТЛ - коефіцієнт поточної ліквідності;
ЗЗрбп - запаси і витрати за мінусом витрат майбутніх періодів.
Ктл2009 = (782 +10063 +1762 +34332)/18300 = 2,57
...
