ідповідно платежі по факторингу можуть бути трохи вище, ніж відсотки по короткострокових кредитах. Однак, незважаючи на високу ціну з факторингу, його застосування володіє значними перевагами для кредитора, які компенсують додаткові витрати. Насамперед кредитор отримує кошти від банку раніше оплати рахунків і може використовувати чинник прискорення оборотності коштів для підтримки своєї платоспроможності. Цільове використання коштів при факторингу не встановлюється, вони надходять на поточний рахунок кредитора і направляються на його розсуд. Кредитор може не використовувати банківський кредит цільового характеру, при отриманні якого він виступає покупцем, оскільки отримав необхідні ресурси для оплати придбаного сировини і товарів в якості постачальника-кредитора з факторингу. Крім того, кредитор, припускаючи можливість факторингу, може на конкурентній основі укладати вигідні для себе контракти з покупцями, надаючи їм відстрочку платежу і не відчуваючи при цьому фінансових труднощів.
Факторинг представляється досить вигідною операцією і для банку. Насамперед тому, що, здійснюючи фінансування під поступається грошові вимоги, банк може залучити нових клієнтів, у тому числі і дрібних, наприклад індивідуальних підприємців. Великі клієнти, отримуючи обслуговування за договором факторингу на комплексній основі, можуть стати для банку джерелом стабільного та високого доходу.
Лізингові операції полягають у наданні на умовах оренди на середньо - і довгостроковий період коштів виробництва підприємствам-користувачам. Розуміння лізингової угоди припускає, що у відносини між постачальником майна і його користувачем повинна включатися третя сторона, яка оплачує постачальнику вартість майна і дозволяє користувачеві погашати цю вартість по частинах з урахуванням укладеної між ними угоди.
У лізингових операціях беруть участь як мінімум три сторони: підприємство-постачальник як виробник, лізингодавець як особа, яка купує майно, і лізингоотримувач. Лізингодавець є тим учасником угоди, який володіє коштами для оплати об'єкта лізингу і для передачі лізингоодержувачу. Поняття лізингу як багатосторонніх відносин між зазначеними суб'єктами не обов'язково включає в свої угоди банк, і це обумовлено тим, що лізинг не є операцією, що вимагає для її проведення банківської ліцензії. У ролі лізингодавця може виступати спеціалізована лізингова компанія. Однак лізингова компанія може звернутися в банк за отриманням кредиту для оплати об'єкта лізингу, переданого їм лізингоодержувачу, і цей кредит є кредитом на створення і рух поточних активів лізингової компанії, а не лізингом як таким. Для здійснення операції полягає кредитний договір, при цьому об'єкт лізингу може виступати як спосіб виконання зобов'язань за цим договором та банк бере участь в багатосторонній лізинговій угоді, але тільки як кредитор лізингодавця, тобто в якості четвертого особи при багатосторонній лізингової операції.
Участь банку в лізинговій операції в якості самого лізингодавця обумовлено не тільки тим, що він може розміщувати кошти у формі лізингу, використовуючи для цього залучені ресурси, а й тим, що в природі лізингу присутні риси, характерні для кредитних операцій. Основна особливість лізингу як специфічної кредитної операції полягає в передачі вартості лізингоодержувачу не в грошовій формі, а в матеріальній. Об'єкт лізингу залишається у власності банку протягом дії договору лізингу.
Лізингові операції мають багато різновидів, але насамперед виділяють два основних види:
оперативний лізинг - лізинг з неповною окупністю, тобто до 75% початкової вартості;
фінансовий лізинг - лізинг з повною окупністю або окупністю не менше 75% початкової вартості, укладається на строк не менше року.
Основним видом лізингових операцій, здійснюваних комерційними банками, є чистий фінансовий лізинг, тобто лізинг з повною окупністю, при якому всі витрати по обслуговуванню орендованого майна покладаються на лізингоодержувача. При цій формі лізингу повне відшкодування авансованих банком коштів на придбання даного майна завершується в момент закінчення терміну лізингу. Діяльність банку при проведенні лізингової операції відповідає порядку будь-якої кредитної операції, але враховує специфіку лізингу, тобто наявність постачальника майна, а також того, що оплата майна банком відбувається на рахунок постачальника, а повернення лізингу здійснюється лізингоодержувачем або користувачем. На підготовчому етапі лізингу проводяться переговори з потенційним лізингоодержувачем, визначається об'єкт лізингу, його продавець. Обов'язкова оцінка кредитоспроможності та правоздатності лізингоодержувача. Після розгляду всіх необхідних документів приймається рішення про доцільність укладення договору лізингу, формі його забезпечення.
Таким чином, вдосконаленн...
