47200019536000Прібиль, тис. руб.13152365
Таблиця 44 - Дані для факторного аналізу прибутку по ЕММ 4026.2 за 2011 р.
ПоказателіПо плануФактіческіОб'ем реалізації продукції (К), ед.5859752924Цена реалізації (Ц), руб.931956Себестоімость вироби, руб.2431270922274428в т.ч. питомі змінні витрати (Пер), руб.429428Сумма постійних витрат, руб.2431228022274000Прібиль, тис. руб.51035700
В умовах багато виробництва крім перерахованих факторів враховують і вплив структури реалізованої продукції. Тоді факторна модель буде мати вигляд:
(24)
де УДi - питома вага кожного виду продукції в загальній сумі виручки
Для розрахунку впливу факторів на прибуток від продажу необхідні дані Таблиць 45, 46, 47, 48, 49, 50.
Таблиця 45 - Виручка 2009
ПоказательУсловія розрахунку виручкіСумма виручки, тис.руб.Об'ем продажструктура продажцена реалі-цііВир пл = ? ( Кплi * Цплi ) планпланплан27419Вир усл.1 = Вир пл * Тр (РП) фактпланплан26944Вир усл.2 = ? ( Кфi * Цплi) фактфактплан27053Вир ф = ? ( Кфi * Цфi) фактфактфакт27546
Таблиця 46 - Виручка 2010
ПоказательУсловія розрахунку виручкіСумма виручки, тис.руб.Об'ем продажструктура продажцена реалі-цііВир пл = ? ( Кплi * Цплi ) планпланплан74852Вир усл.1 = Вир пл * Тр (РП) * фактпланплан72591Вир усл.2 = ? ( Кфi * Цплi) фактфактплан76503Вир ф = ? ( Кфi * Цфi) фактфактфакт77612
Таблиця 47 - Виручка 2011
ПоказательУсловія розрахунку виручкіСумма виручки, тис.руб.Об'ем продажструктура продажцена реалі-цііВир пл = ? ( Кплi * Цплi ) планпланплан81433Вир усл.1 = Вир пл * Тр (РП) * фактпланплан76490Вир усл.2 = ? ( Кфi * Цплi) фактфактплан77780Вир ф = ? ( Кфi * Цфi) фактфактфакт79708
Таблиця 48 - Структура реалізованої продукції за 2009 р.
Вид ізделіяЦена вироби, руб.Переменние витрати на виріб, руб.Удельний вага в загальній виручці,% планфактпланфактпланфактпланпри Цф, ПерплфактЕММ 4026.1 ЕММ 4063 ЕММ 4062.2839 1149 8078 67 1150 8205 00 600 400510 568 39819,93 15,91 11,0321,68 17,58 10,860,404 0,478 0,5040,423 0,478 0,5120,412 0,506 0,515
Таблиця 49 - Структура реалізованої продукції за...
