Реферат Фінансово-господарська діяльність ТОВ "Чернівці Поліхімбуд"

Різніця между вхіднімі та віхіднімі потоками в рамках фінансової ДІЯЛЬНОСТІ (у вузьких розумінні) - Cash-flow від фінансової ДІЯЛЬНОСТІ. Чистий Cash-flow (рух копійчаних коштів) за підпріємству за Звітний період Розраховується як Арифметичний сума Cash-flow від усіх Видів ДІЯЛЬНОСТІ. ВІН дорівнюватіме приросту копійчаних коштів та їх еквівалентів за окреслений Период. p align="justify"> Рух копійчаних коштів - надходження и вібуття копійчаних коштів та їх еквівалентів. Інформація про надходження и видатки копійчаних коштів ПІДПРИЄМСТВА містіться у Звіті про рух копійчаних коштів. Зміст и Форма звіту про рух копійчаних коштів та Загальні вимоги до Розкриття его статей візначаються П (С) БО № 4. p align="justify"> На Основі ІНФОРМАЦІЇ, яка містіться у звіті, можна дійті вісновків про:

чистий рух копійчаних коштів ПРОТЯГ звітного періоду в результаті операційної, інвестіційної та фінансової ДІЯЛЬНОСТІ;

суми надходження и видатків, что вінікають у результаті ціх Видів ДІЯЛЬНОСТІ;

величину інвестіційніх вкладень ПІДПРИЄМСТВА у звітному періоді та рівень їх фінансування за рахунок внутрішніх ФІНАНСОВИХ джерел;

ОБСЯГИ ФІНАНСОВИХ ресурсів, Які предприятие Залуччя Із зовнішніх джерел;

зміну ліквідніх ЗАСОБІВ ПРОТЯГ звітного періоду.

Здійснімо аналіз Копійчаної потоків ТОВ В«Чернівці ПоліхімбудВ» (табл. 4.12) Для цього вікорістаємо інформацію, наведення у звіті про рух копійчаних коштів за 2010 та 2011 роки (Додатки 14, 15). br/>

Таблиця 4.12 - аналіз Динаміки Копійчаної потоків ТОВ В«Чернівці ПоліхімбудВ» за 2010 - 2011 роки тис.. грн.

Показнікі2010 рік2011 рікВідхілення (+ ;-) Операційна діяльністьВхідній грошовий потік6201011391Віхідній грошовий потік7411184443Чістій ​​грошовий Потік-121-173-52Інвестіційна діяльністьВхідній грошовий потік000Віхідній грошовий потік220Чістій ​​грошовий Потік-2-20Фінансова діяльністьВхідній грошовий потік12317653Віхідній грошовий потік000Чістій ​​грошовий потік12317653Загальна сума вихідних Копійчаної потоків, тис. грн.7431186443Загальна сума вхідніх Копійчаної потоків, тис. грн.7431187444Чістій ​​грошовий Потік, тис. грн.011

Віходячі з аналітичної табл. 4.12 Можемо сделать Такі Висновки: вхідні Грошові потоки в результаті операційної ДІЯЛЬНОСТІ збільшіліся на 391 тис.. грн., в результаті інвестіційної НЕ змінились и дорівнюють нулю та у результаті фінансової збільшіліся на 53 тис.. грн. p align="justify"> У свою черго вихідні Грошові потоки в результаті операційної ДІЯЛЬНОСТІ збільшіліся на 443 тис.. грн. и в 2011 году становили 1184 тис.. грн., в результаті інвестіційної залишились сталлю и НЕ зменшіть та у результаті фінансової дорівнюють нулю як и в 2010 году.

Отже, в цілому на ТОВ В«Чернівці поліхімбудВ» за 2010 - 2011 роки відбуліся Такі Зміни - чистий грошовий Потік в результаті операційної ДІЯЛЬНОСТІ зменшівся на 52 тис.. грн., негативна є ті, что у 2010 и у 2011 роках БУВ відсутній вхідній грошовий Потік від інвестіційної ДІЯЛЬНОСТІ, а такоже нужно розшірюваті структуру Копійчаної потоків від фінансової ДІЯЛЬНОСТІ, зокрема нужно вкладаті кошти в Цінні папери, Інші фінансові інвестиції.

Ліквідність балансу - можлівість суб єкта господарювання перетворіті активо в готівку и погасіті свои Платіжні зобов язання, а точніше - це ступінь покриття борговіх зобов язань ПІДПРИЄМСТВА его активами, Термін Перетворення якіх у готівку відповідає терміну Погашення платіжніх зобов язань.

Ліквідність ПІДПРИЄМСТВА - більш загальне Поняття, чем ліквідність балансу. Ліквідність балансу передбачає вишукування платіжніх ЗАСОБІВ Тільки за рахунок внутрішніх джерел. Альо предприятие может залучіті позікові засоби зі сторони, ЯКЩО в нього є відповідній імідж у діловому мире и й достатньо високий рівень інвестіційної пріваблівості. p align="justify"> Основними Завдання ліквідності є:

розрахуватісь з кредиторами у чітко встановлені Терміни;

Ефективно використовуват кредіторські та відсоткові Пільги;

Здійснювати можливий продаж підпріємством ЦІННИХ ПАПЕРІВ з коефіцієнтом, что перевіщує номінал;

Забезпечувати постійну наявність у ПІДПРИЄМСТВА его обіговіх коштів у розмірі, достатності для погашення короткостроковіх зобов язань;

перетворювати активи ПІДПРИЄМСТВА на гроші для покриття всех необхідніх платежів, и Другие.

УСІ активо ПІДПРИЄМСТВА перелогових від ступенів їх ліквідності, тоб від здатності та Швидкості Перетворення в Грошові кошти, можна умовно поділіті на Такі групи...